纽约--(美国商业资讯)--富瑞集团(Jefferies Group LLC)今天公布了2015财年第二季度的财务业绩。
截至2015年5月31日的3个月的业绩摘要,调整后的数值不包含Bache业务的运营业绩:
- 投资银行业务净营收为4.04亿美元
- 净营收总额7.92亿美元
- 调整后净营收(不包括Bache净营收)总额7.57亿美元
- 调整后净收益(不包括Bache净亏损)为8600万美元
- 净收益为6000万美元(包括2000万美元的Bache业务税后退出成本)
截至2015年5月31日的6个月的业绩摘要,调整后的数值不包含Bache业务的运营业绩:
- 投资银行业务净营收为6.76亿美元
- 净营收总额13.83亿美元
- 调整后净营收(不包括Bache净营收)总额12.99亿美元
- 调整后净收益(不包括Bache净亏损)为1.06亿美元
- 净收益为7300万美元(包括2000万美元的Bache业务税后退出成本)
董事长兼首席执行官Richard B. Handler和执行委员会主席Brian P. Friedman评论说:“本季度的营收超过第一季度和去年同期的水平,我们对此深感欣慰。投资银行净营收超过4亿美元,相比今年第一季度提高49%,相比去年第二季度提高22%。我们投资银行业务的继续保持增长势头,第三季度的订单储备可与三个月前的订单储备相媲美。相比第一季度和去年同期,我们的股权净营收强劲。相比增长缓慢的第一季度,固定收益净营收(不包括Bache业务)提高56%,但相比上年同期减少29%。本季度中,固定收益业绩每月均有改善。我们继续进行Bache业务清盘,到目前为止已将约50%的客户转让给法国兴业银行和其他经纪商。我们预计将于夏末基本完成Bache业务的清盘。”
在阅读后附的财务报表时应参考我们截至2015年2月28日季度的10-Q季度报告以及截至2014年11月30日财年的Form 10-K年度报告。上述调整后财务衡量指标是非公认会计准则财务衡量指标,管理层认为该指标可提供有意义的信息,让投资者能够以退出Bache业务为依据来评估公司的业绩。请参阅5-7页的补充表格中调整后衡量指标与相应的美国公认会计准则财务衡量指标的调节表。
富瑞集团是一家全球投资银行公司,50多年来一直为客户提供卓越服务。该公司为业内领先公司,致力于为投资者、企业与政府提供见解、专长与执行服务。公司在美洲、欧洲与亚洲提供全面的投资银行、销售、交易、研究与策略(覆盖股票、固定收益和外汇以及财富管理服务。富瑞集团是Leucadia National Corporation (NYSE: LUK)的全资子公司,后者是一家多元化的控股公司。
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富瑞集团及子公司 |
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合并收益报表 |
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(金额以千美元计) |
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(未经审计) |
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截至 |
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2015年5月31日的季度 |
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2015年2月28日的季度 |
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2014年5月31日的季度 |
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营收: |
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佣金 |
173,508美元 |
166,922美元 |
167,378美元 |
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本金交易 |
155,962 |
105,477 |
183,416 |
|||||||||||
投行 |
404,262 |
271,995 |
331,149 |
|||||||||||
资产管理费和来自管理基金 |
5,650 |
(9,837 |
) |
(3,101 |
) |
|||||||||
利息收益 |
240,552 |
228,870 |
283,540 |
|||||||||||
其他营收 |
|
28,576 |
|
|
19,905 |
|
|
8,404 |
|
|||||
总营收 |
1,008,510 |
783,332 |
970,786 |
|||||||||||
利息费用 |
|
216,956 |
|
|
191,660 |
|
|
247,794 |
|
|||||
净营收 |
|
791,554 |
|
|
591,672 |
|
|
722,992 |
|
|||||
|
||||||||||||||
非利息费用: |
||||||||||||||
薪酬和福利 |
480,770 |
365,215 |
404,876 |
|||||||||||
|
||||||||||||||
非薪酬费用: |
||||||||||||||
场内经纪和结算费用 |
58,713 |
55,080 |
54,020 |
|||||||||||
技术通信 |
72,361 |
72,387 |
70,257 |
|||||||||||
场地和设备租赁 |
24,420 |
24,184 |
26,673 |
|||||||||||
业务开发 |
26,401 |
21,937 |
24,917 |
|||||||||||
专业服务 |
27,419 |
24,256 |
25,345 |
|||||||||||
其他 |
|
16,758 |
|
|
15,729 |
|
|
17,767 |
|
|||||
非薪酬费用合计 |
|
226,072 |
|
|
213,573 |
|
|
218,979 |
|
|||||
非利息费用合计 |
|
706,842 |
|
|
578,788 |
|
|
623,855 |
|
|||||
所得税前收益 |
84,712 |
12,884 |
99,137 |
|||||||||||
所得税费用 |
|
24,530 |
|
|
331 |
|
|
37,323 |
|
|||||
净收益 |
60,182 |
12,553 |
61,814 |
|||||||||||
归属于非控制性权益的净收益 |
|
349 |
|
|
871 |
|
|
488 |
|
|||||
归属于富瑞集团的净收益 |
59,833美元 |
|
11,682美元 |
|
61,326美元 |
|
||||||||
|
||||||||||||||
税前经营利润率 |
10.7 |
% |
2.2 |
% |
13.7 |
% |
||||||||
有效税率 |
29.0 |
% |
2.6 |
% |
37.6 |
% |
||||||||
|
|
||||||||||
富瑞集团及子公司 |
||||||||||
合并收益报表 |
||||||||||
(金额以千美元计) |
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(未经审计) |
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|
|
|
||||||||
截至以下日期的六个月 |
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2015年5月31日 |
|
2014年5月31日 |
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营收: |
||||||||||
佣金 |
340,430美元 |
329,441美元 |
||||||||
本金交易 |
261,439 |
421,779 |
||||||||
投行 |
676,257 |
745,469 |
||||||||
资产管理费和来自管理基金 |
(4,187 |
) |
6,856 |
|||||||
利息收益 |
469,422 |
532,808 |
||||||||
其他营收 |
|
48,481 |
|
|
31,473 |
|
||||
总营收 |
1,791,842 |
2,067,826 |
||||||||
利息费用 |
|
408,616 |
|
|
445,806 |
|
||||
净营收 |
|
1,383,226 |
|
|
1,622,020 |
|
||||
|
||||||||||
非利息费用: |
||||||||||
薪酬和福利 |
845,985 |
912,775 |
||||||||
|
||||||||||
非薪酬费用: |
||||||||||
场内经纪和结算费用 |
113,793 |
103,533 |
||||||||
技术通信 |
144,748 |
134,563 |
||||||||
场地和设备租赁 |
48,604 |
53,175 |
||||||||
业务开发 |
48,338 |
51,393 |
||||||||
专业服务 |
51,675 |
50,164 |
||||||||
其他 |
|
32,487 |
|
|
35,011 |
|
||||
非薪酬费用合计 |
|
439,645 |
|
|
427,839 |
|
||||
非利息费用合计 |
|
1,285,630 |
|
|
1,340,614 |
|
||||
所得税前收益 |
97,596 |
281,406 |
||||||||
所得税费用 |
|
24,861 |
|
|
104,200 |
|
||||
净收益 |
72,735 |
177,206 |
||||||||
归属于非控制性权益的净收益 |
|
1,220 |
|
|
3,448 |
|
||||
归属于富瑞集团的净收益 |
71,515美元 |
|
173,758美元 |
|
||||||
|
||||||||||
税前经营利润率 |
7.1 |
% |
17.3 |
% |
||||||
有效税率 |
25.5 |
% |
37.0 |
% |
||||||
|
|
|||||||||||||||
富瑞集团及子公司 |
|||||||||||||||
合并调整后财务数据摘要 |
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(金额以千美元计) |
|||||||||||||||
(未经审计) |
|||||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||
截至2015年5月31日的季度 |
|||||||||||||||
公认会计准则 |
调整 |
调整后 |
|||||||||||||
|
|||||||||||||||
净营收 |
791,554美元 |
34,589美元 |
(1) |
756,965美元 |
|||||||||||
非利息费用: |
|||||||||||||||
薪酬和福利 |
480,770 |
34,473 |
(2) |
446,297 |
|||||||||||
非薪酬费用 |
|
226,072 |
|
|
38,536 |
|
(3) |
|
187,536 |
|
|||||
非利息费用合计 |
|
706,842 |
|
|
73,009 |
|
(4) |
|
633,833 |
|
|||||
|
|||||||||||||||
运营收益(亏损) |
84,712美元 |
|
(38,420美元 |
) |
123,132美元 |
|
|||||||||
净收益(亏损) |
60,182美元 |
|
(25,940美元 |
) |
86,122美元 |
|
|||||||||
|
|||||||||||||||
薪酬占比(a) |
60.7 |
% |
59.0 |
% |
|||||||||||
|
|||||||||||||||
截至2015年2月28日的季度 |
|||||||||||||||
公认会计准则 |
调整 |
调整后 |
|||||||||||||
|
|||||||||||||||
净营收 |
591,672美元 |
49,933美元 |
(1) |
541,739美元 |
|||||||||||
非利息费用: |
|||||||||||||||
薪酬和福利 |
365,215 |
23,980 |
(2) |
341,235 |
|||||||||||
非薪酬费用 |
|
213,573 |
|
|
38,597 |
|
(3) |
|
174,976 |
|
|||||
非利息费用合计 |
|
578,788 |
|
|
62,577 |
|
|
516,211 |
|
||||||
|
|||||||||||||||
运营收益(亏损) |
12,884美元 |
|
(12,644美元 |
) |
25,528美元 |
|
|||||||||
净收益(亏损) |
12,553美元 |
|
(6,961美元 |
) |
19,514美元 |
|
|||||||||
|
|||||||||||||||
薪酬占比(a) |
61.7 |
% |
63.0 |
% |
|||||||||||
|
|||||||||||||||
截至2014年5月31日的季度 |
|||||||||||||||
公认会计准则 |
调整 |
调整后 |
|||||||||||||
|
|||||||||||||||
净营收 |
722,992美元 |
50,734美元 |
(1) |
672,258美元 |
|||||||||||
|
|||||||||||||||
非利息费用: |
|||||||||||||||
薪酬和福利 |
404,876 |
29,756 |
(2) |
375,120 |
|||||||||||
非薪酬费用 |
|
218,979 |
|
36,573 |
|
(3) |
|
182,406 |
|
||||||
非利息费用合计 |
|
623,855 |
|
66,329 |
|
|
557,526 |
|
|||||||
|
|||||||||||||||
运营收益(亏损) |
99,137美元 |
|
(15,595美元 |
) |
114,732美元 |
|
|||||||||
净收益(亏损) |
61,814美元 |
|
(8,341美元 |
) |
70,155美元 |
|
|||||||||
|
|||||||||||||||
薪酬占比(a) |
56.0 |
% |
55.8 |
% |
|||||||||||
|
(a) 美国公认会计准则的薪酬比例与调整后的比例的调节表由上述项目的调节表推导而出。 |
|
上述调整后财务信息是未审计的非公认会计准则的财务衡量指标。最初,调整后财务信息参照的是依据美国公认会计准则准备的信息,然后,公司对这些结果进行了调整,以剔除公司的Bache业务的运营。公司认为,在参照可比美国公认会计准则衡量指标时,披露的调整后指标和任何调整对投资者是有益的,因为这些数据让投资者以退出Bache业务为依据来评估公司的业绩。这些指标不应被认为能够替代或优于依据美国公认会计准则所制定的财务业绩指标。 |
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|||||||||||||||
富瑞集团及子公司 |
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合并调整后财务数据摘要 |
|||||||||||||||
(金额以千美元计) |
|||||||||||||||
(未经审计) |
|||||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||
截至2015年5月31日的六个月 |
|||||||||||||||
公认会计准则 |
调整 |
调整后 |
|||||||||||||
|
|||||||||||||||
净营收 |
1,383,226 |
美元 |
84,522美元 |
(1) |
1,298,704美元 |
||||||||||
|
|||||||||||||||
非利息费用: |
|||||||||||||||
薪酬和福利 |
845,985 |
58,453 |
(2) |
787,532 |
|||||||||||
非薪酬费用 |
|
439,645 |
|
|
77,133 |
|
(3) |
|
362,512 |
|
|||||
非利息费用合计 |
|
1,285,630 |
|
|
135,586 |
|
(4) |
|
1,150,044 |
|
|||||
|
|||||||||||||||
运营收益(亏损) |
97,596美元 |
|
(51,064美元 |
) |
148,660美元 |
|
|||||||||
|
|||||||||||||||
净收益(亏损) |
72,735美元 |
|
(32,901美元 |
) |
105,636美元 |
|
|||||||||
|
|||||||||||||||
薪酬占比(a) |
61.2 |
% |
60.6 |
% |
|||||||||||
|
|||||||||||||||
|
|||||||||||||||
截至2014年5月31日的六个月 |
|||||||||||||||
公认会计准则 |
调整 |
调整后 |
|||||||||||||
|
|||||||||||||||
净营收 |
1,622,020美元 |
99,962美元 |
(1) |
1,522,058美元 |
|||||||||||
|
|||||||||||||||
非利息费用: |
|||||||||||||||
薪酬和福利 |
912,775 |
54,222 |
(2) |
858,553 |
|||||||||||
非薪酬费用 |
|
427,839 |
|
|
68,443 |
|
(3) |
|
359,396 |
|
|||||
非利息费用合计 |
|
1,340,614 |
|
|
122,665 |
|
|
1,217,949 |
|
||||||
|
|||||||||||||||
运营收益(亏损) |
281,406美元 |
|
(22,703美元 |
) |
304,109美元 |
|
|||||||||
|
|||||||||||||||
净收益(亏损) |
177,206美元 |
|
(11,470美元 |
) |
188,676美元 |
|
|||||||||
|
|||||||||||||||
薪酬占比(a) |
56.3 |
% |
56.4 |
% |
|||||||||||
|
(a) 美国公认会计准则的薪酬比例与调整后的比例的调节表由上述项目的调节表推导而出。 |
|
上述调整后财务信息是未审计的非公认会计准则的财务衡量指标。最初,调整后财务信息参照的是依据美国公认会计准则准备的信息,然后,公司对这些结果进行了调整,以剔除公司的Bache业务的运营。公司认为,在参照可比美国公认会计准则衡量指标时,披露的调整后指标和任何调整对投资者是有益的,因为这些数据让投资者以退出Bache业务为依据来评估公司的业绩。这些指标不应被认为能够替代或优于依据美国公认会计准则所制定的财务业绩指标。 |
|
富瑞集团及子公司
合并调整后财务数据摘要
附注
(1) |
|
Bache业务在所列会计期间产生的营收,包括佣金、本金交易营收和净利息营收,都已按照调整后财务衡量指标被归为营收减少。 |
|
||
(2) |
在会计期间向Bache业务活动的专职雇员(包括前台人员和兢兢业业的支持人员)发放的薪酬费用和福利已按照调整后财务衡量指标被归为薪酬和福利费用减少。 |
|
|
||
(3) |
调整后非薪酬费用不包含会计期间与Bache业务运营直接有关的费用。这些费用包括场内经纪和结算费用、Bache业务在开展业务活动时直接使用的软件的折旧、与Bache业务运营和业务开发直接相关的技术和场地成本、和Bache业务导致的专业服务费用(是其客户销售和贸易活动的一部分),包括某些用于支持Bache业务的估算成本。 |
|
|
||
(4) |
此阶段的非利息费用合计包括与退出Bache业务相关的2860万美元税前成本。税后成本为2050万美元。这些成本主要包括员工的遣散、保留和福利支出; 限制性流通股和现金奖励的增量摊销;合同终止费用和缩小业务规模之后不再使用的资本化软件的增量摊销费用。2015财年的余下时间中,我们预计将产生4860万美元的税前成本和3430万美元的税后成本。 |
|
|||||||||||||
富瑞集团及子公司 |
|||||||||||||
统计数据摘要 |
|||||||||||||
(金额以千美元计,其他数据除外) |
|||||||||||||
(未经审计) |
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
截至 |
|||||||||||||
2015年5月31日的季度 |
2015年2月28日的季度 |
2014年5月31日的季度 |
|||||||||||
营收(按来源分类) |
|||||||||||||
股票 |
228,198美元 |
203,479美元 |
177,238美元 |
||||||||||
固定收益 |
153,444 |
126,035 |
|
217,706 |
|
||||||||
销售和交易合计 |
381,642 |
329,514 |
394,944 |
||||||||||
|
|||||||||||||
权益 |
108,805 |
79,071 |
83,726 |
||||||||||
债务 |
154,670 |
60,876 |
|
147,000 |
|
||||||||
资本市场 |
263,475 |
139,947 |
230,726 |
||||||||||
咨询 |
140,787 |
132,048 |
|
100,423 |
|
||||||||
投资银行合计 |
404,262 |
271,995 |
331,149 |
||||||||||
|
|||||||||||||
资产管理费和来自管理基金的投资收益(亏损) |
|||||||||||||
资产管理费 |
4,903 |
13,985 |
4,927 |
||||||||||
来自管理基金的投资收益(亏损) |
747 |
(23,822 |
) |
(8,028 |
) |
||||||||
合计 |
5,650 |
(9,837 |
) |
(3,101 |
) |
||||||||
净营收 |
791,554美元 |
591,672美元 |
|
722,992美元 |
|
||||||||
|
|||||||||||||
其他数据 |
|||||||||||||
交易天数 |
63 |
61 |
63 |
||||||||||
交易亏损天数 |
10 |
11 |
11 |
||||||||||
交易亏损天数(不包括Knight Capital) |
5 |
9 |
4 |
||||||||||
|
|||||||||||||
全公司的平均风险价值(百万美元计)(A) |
12.80美元 |
13.27美元 |
14.94美元 |
||||||||||
全公司的平均风险价值,不计Knight Capital(百万美元计)(A) |
9.86美元 |
9.29美元 |
8.63美元 |
||||||||||
全公司的平均风险价值,不计Knight Capital和HRG Group Inc.(百万美元计)(A) |
9.86美元 |
9.29美元 |
7.97美元 |
||||||||||
|
(A) |
|
风险价值是指在一天时间范围内且置信度为95%的情况下市场不利波动给我们的交易头寸价值带来的潜在亏损预测。欲就风险价值的计算进行进一步讨论,请参见我们截至2014年11月30日的10-K表年度报告第二部分“风险价值”第7条“管理层的讨论和分析”。 |
|
||||||||||
富瑞集团及子公司 |
||||||||||
统计数据摘要 |
||||||||||
(金额以千美元计,其他数据除外) |
||||||||||
(未经审计) |
||||||||||
|
|
|
|
|||||||
截至以下日期的六个月 |
||||||||||
2015年5月31日 |
2014年5月31日 |
|||||||||
营收(按来源分类) |
||||||||||
股票 |
431,677美元 |
366,061美元 |
||||||||
固定收益 |
279,479 |
|
503,634 |
|
||||||
销售和交易合计 |
711,156 |
869,695 |
||||||||
|
||||||||||
权益 |
187,876 |
178,464 |
||||||||
债务 |
215,546 |
|
320,038 |
|
||||||
资本市场 |
403,422 |
498,502 |
||||||||
咨询 |
272,835 |
|
246,967 |
|
||||||
投资银行合计 |
676,257 |
745,469 |
||||||||
|
||||||||||
资产管理费和来自管理基金的投资收益(亏损) |
||||||||||
资产管理费 |
18,888 |
14,373 |
||||||||
来自管理基金的投资收益(亏损) |
(23,075 |
) |
(7,517 |
) |
||||||
合计 |
(4,187 |
) |
6,856 |
|
||||||
净营收 |
1,383,226美元 |
|
1,622,020美元 |
|
||||||
|
||||||||||
其他数据 |
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交易天数 |
124 |
124 |
||||||||
交易亏损天数 |
21 |
18 |
||||||||
交易亏损天数(不包括Knight Capital) |
14 |
5 |
||||||||
|
||||||||||
全公司的平均风险价值(百万美元计)(A) |
13.03美元 |
15.60美元 |
||||||||
全公司的平均风险价值,不计Knight Capital(百万美元计)(A) |
9.58美元 |
10.60美元 |
||||||||
全公司的平均风险价值,不计Knight Capital和HRG Group Inc.(百万美元计)(A) |
9.58美元 |
8.59美元 |
||||||||
|
(A) |
|
风险价值是指在一天时间范围内且置信度为95%的情况下市场不利波动给我们的交易头寸价值带来的潜在亏损预测。欲就风险价值的计算进行进一步讨论,请参见我们截至2014年11月30日的10-K表年度报告第二部分“风险价值”第7条“管理层的讨论和分析”。 |
|
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富瑞集团及子公司 |
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财务摘要 |
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(除非特别注明,否则金额按百万美元计) |
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(未经审计) |
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||||||||||
截至 |
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2015年5月31日的季度 |
2015年2月28日的季度 |
2014年5月31日的季度 |
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|
||||||||||||||
财务状况: |
||||||||||||||
总资产(1) |
44,142美元 |
43,787美元 |
43,610美元 |
|||||||||||
会计期间平均总资产(1) |
51,013美元 |
49,862美元 |
50,379美元 |
|||||||||||
会计期间平均总资产减去商誉和无形资产(1) |
49,118美元 |
47,961美元 |
48,394美元 |
|||||||||||
|
||||||||||||||
现金和现金等价物(1) |
3,289美元 |
3,340美元 |
3,958美元 |
|||||||||||
现金和现金等价物以及其他流动资金来源(1) (2) |
4,951美元 |
4,647美元 |
5,824美元 |
|||||||||||
现金和现金等价物以及其他流动资金来源在总资产中所占百分比(1) (2) |
11.2 |
% |
10.6 |
% |
13.4 |
% |
||||||||
现金和现金等价物以及其他流动资金来源在总资产减去商誉 和无形资产中所占百分比(1) (2) |
11.7 |
% |
11.1 |
% |
14.0 |
% |
||||||||
|
||||||||||||||
自有金融工具(1) |
18,843美元 |
19,099美元 |
|
17,144美元 |
||||||||||
商誉和无形资产(1) |
1,895美元 |
1,900美元 |
1,984美元 |
|||||||||||
|
||||||||||||||
权益总额(包括非控制性权益) |
5,520美元 |
5,466美元 |
5,527美元 |
|||||||||||
成员权益总额 |
5,480美元 |
5,427美元 |
5,496美元 |
|||||||||||
有形成员权益(3) |
3,585美元 |
3,527美元 |
3,512美元 |
|||||||||||
|
||||||||||||||
Bache资产(4) |
2,955美元 |
3,926美元 |
3,271美元 |
|||||||||||
|
||||||||||||||
三级金融工具: |
||||||||||||||
三级自有金融工具(1) (5) (6) |
540美元 |
540美元 |
453美元 |
|||||||||||
三级自有金融工具在总资产中所占百分比(1) (6) |
1.2 |
% |
1.2 |
% |
1.0 |
% |
||||||||
三级自有金融工具在金融工具总额中所占百分比(1) (6) |
2.9 |
% |
2.8 |
% |
2.6 |
% |
||||||||
三级自有金融工具在有形成员权益总额中所占百分比(1) (6) |
15.1 |
% |
15.3 |
% |
12.9 |
% |
||||||||
|
||||||||||||||
其他数据和财务比例: |
||||||||||||||
资本总额(1) (7) |
10,860美元 |
11,193美元 |
11,941美元 |
|||||||||||
杠杆率(1) (8) |
8.0 |
8.0 |
7.9 |
|||||||||||
调整后杠杆率(1) (9) |
10.3 |
10.1 |
10.0 |
|||||||||||
有形总杠杆率(1) (10) |
11.8 |
11.9 |
11.9 |
|||||||||||
杠杆率 – 不计Leucadia交易的影响(1) (11) |
10.1 |
10.1 |
10.0 |
|||||||||||
|
||||||||||||||
交易天数 |
63 |
61 |
63 |
|||||||||||
交易亏损天数 |
10 |
11 |
11 |
|||||||||||
交易亏损天数(不包括Knight Capital) |
5 |
9 |
4 |
|||||||||||
全公司的平均风险价值(12) |
12.80美元 |
13.27美元 |
14.94美元 |
|||||||||||
全公司的平均风险价值,不计Knight Capital (12) |
9.86美元 |
9.29美元 |
8.63美元 |
|||||||||||
全公司的平均风险价值,不计Knight Capital和HRG Group Inc.(12) |
9.86美元 |
9.29美元 |
7.97美元 |
|||||||||||
|
||||||||||||||
会计期间末的员工数 |
3,830 |
3,936 |
3,785 |
|||||||||||
|
富瑞集团及子公司
财务摘要 - 附注
(1) |
|
与2015年5月31日相关的金额代表截至该收益新闻稿发布之日的初步预测,可能会在我们截至2015年5月31日季度的Form 10-Q季度报告中进行修改。 |
|
||
(2) |
截至2015年5月31日,其他流动资金来源包括以美国政府证券作为抵押的优质主权政府证券和反向回购协议以及其他优质主权政府证券(合计11.35亿美元),以及5.27亿美元额外的有担保融资预估总额,该融资有望通过我们的金融工具(目前没有以合理的削发融资进行抵押)以及承诺高级担保循环信贷额度(用于满足Jefferies Bache的营运资本需求)中的其他可用资金获得。截至2015年2月28日的其他流动资金来源中的相应金额分别为9.11亿美元和3.96亿美元,截至2014年5月31日的其他流动资金来源中的相应金额分别为12.02亿美元和6.64亿美元。 |
|
|
||
(3) |
有形成员权益(非公认会计准则财务指标)代表成员权益总额减去商誉和可定量无形资产。我们认为有形成员权益可帮助进行估值,因为金融公司的估值往往按照有形成员权益的倍数衡量,这使得这些比率对于投资者而言有意义。 |
|
|
||
(4) |
Bache资产(非公认会计准则财务衡量指标)包括现金和现金等价物、现金和证券、自有金融工具、依据转售协议购买之证券以及来自Bache业务的应收账款。 |
|
|
||
(5) |
三级金融工具是指那些被归类在Accounting Standards Codification 820下的金融工具,它们以公允价值计量,属于自有金融工具。 |
|
|
||
(6) |
2015年5月,财务会计准则委员会发布了会计准则2015-07号更新“公允价值计量(专题820)——对计算每股净资产价值(或其等值)的某些个体的投资”。该准则删除了对纳入使用“公允价值计量和披露(专题820)”下可行方法根据净资产值进行衡量公允价值所属公允价值层次的投资的要求。该准则还删除了对为可使用净资产值可行方法计算的公允价值衡量的所有投资的某些信息披露要求。取而代之的是,这些信息披露仅限于我们选择使用此实用方法衡量公允价值的投资。该准则将于2017财年第一季度开始生效。该准则支持提前采用,我们已在2015财年第二季度提前采用此准则。 |
|
|
||
(7) |
截至2015年5月31日、2015年2月28日和2014年5月31日,总资本分别包括我们的53.4亿美元、57.26亿美元和64.14亿美元长期债务以及权益总额。总资本中的长期债务不包括循环信贷额度中的未用额度和不到一年即将到期的债务(如有)。 |
|
|
||
(8) |
杠杆率等于总资产除以权益总额。 |
|
|
||
(9) |
调整后杠杆率(非公认会计准则财务衡量指标)等于调整后资产除以有形权益总额(权益总额减去商誉和可定量无形资产)。调整后资产(非公认会计准则财务衡量指标)等于总资产减去借贷证券、依据转售协议购买的证券、现金和分离证券、商誉和可定量无形资产以及已经出售和尚未购买的金融工具(不包括衍生负债)。截至2015年5月31日、2015年2月28日和2014年5月31日,调整后资产分别为371.72亿美元、359.77亿美元和355.77亿美元。我们认为调整后资产是一项有意义的衡量指标,它未计入某些具有较低风险的资产(这些资产通常通过证券借贷活动由客户债务自筹)。 |
|
|
||
(10) |
有形总杠杆率(非公认会计准则财务衡量指标)等于总资产减去商誉和可定量无形资产除以有形成员/普通股股东权益。有形总杠杆率被评级机构用来评估我们的杠杆率。 |
|
|
||
(11) |
杠杆率 - 不计Leucadia交易的影响(非公认会计准则财务衡量指标)按以下方法计算: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5月31日 |
|
2月28日 |
|
5月31日 |
|||||||
百万美元 |
2015 |
2015 |
2014 |
|||||||||||||||||
总资产 |
44,142美元 |
43,787美元 |
43,610美元 |
|||||||||||||||||
与Leucadia交易相关的商誉和收购会计 公允价值调整 |
(1,957 |
) |
(1,957 |
) |
(1,957 |
) |
||||||||||||||
截至目前与资产相关的收购会计调整 的净摊销 |
116 |
|
112 |
|
37 |
|
||||||||||||||
不计交易影响的总资产 |
42,301美元 |
|
41,942美元 |
|
41,690美元 |
|
||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||
权益总额 |
|
5,520美元 |
|
5,466美元 |
|
5,527美元 |
||||||||||||||
与交易对价相关的权益 |
(1,426 |
) |
(1,426 |
) |
(1,426 |
) |
||||||||||||||
Leucadia承担的优先股 |
125 |
125 |
125 |
|||||||||||||||||
截至目前与收购会计调整相关的净摊销, 税后 |
(31 |
) |
(20 |
) |
(48 |
) |
||||||||||||||
不计交易影响的权益总额 |
4,188美元 |
|
|
4,145美元 |
|
|
4,178美元 |
|
||||||||||||
|
||||||||||||||||||||
杠杆率 - 不计Leucadia交易的影响 |
10.1 |
|
10.1 |
|
10.0 |
|
||||||||||||||
|
(12) |
|
风险价值是指在一天时间范围内且置信度为95%的情况下市场不利波动给我们的交易头寸价值带来的潜在亏损预测。欲就风险价值的计算进行进一步讨论,请参见我们截至2014年11月30日的10-K表年度报告第二部分“风险价值”第7条“管理层的讨论和分析”。 |
原文版本可在businesswire.com上查阅:http://www.businesswire.com/cgi-bin/mmg.cgi?eid=51124515&lang=en
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