2013年第四季業績包括
- 由於公司的信用利差收緊，進行了負值6億美元的稅前DVA/FVO調整
- 23億美元稅前訴訟費用
- 10.6%的有效稅率
2013年第四季摘要與上年同期比較
- 期末合併存款餘額增加140億美元至創紀錄的1.12兆美元
- 期末貸款餘額增加200億美元至9280億美元
- 轉帳卡和消費者信用卡花費總額成長4.0%至1230億美元
- 期末商業貸款餘額增加420億美元至3960億美元
- 全球財富與投資管理部門稅前利潤率從21.1%增至26.6%
- 全球銀行部門營收達到創紀錄的43億美元，成長9%
- 完成New BAC計畫以及遺留資產和服務業務的2013年撙節成本目標
- 信貸品質繼續改善，呆帳損失淨額下降49%；比率為0.68%
- 巴塞爾協定1第一類普通資本為1450億美元，比率為11.19%
- 巴塞爾協定3第一類普通資本比為9.96%，較上年同期的9.25%有所上升D
2013年全年摘要與2012年全年比較
- 2013年為住宅房屋貸款和房屋淨值貸款提供近900億美元資金
- 2013年發行超過390萬張新消費者信用卡
- 全球財富與投資管理部門收益達到創紀錄的30億美元
- Bank of America Merrill Lynch的市場佔有率有所增加，投資銀行服務費在全球依然排名第二C
- 流動性依然強勁，達到3760億美元；母公司獲得必要資金的時間從33個月增至38個月
- 透過以平均每股13.90美元的價格買回32億美元普通股的方式為股東提供資本回報
北卡羅萊納州夏洛特--(美國商業資訊)--美國銀行(Bank of America Corporation)今天宣佈，該公司2013年第四季的淨利為34億美元（稀釋後每股0.29美元），而上年同期為7.32億美元（稀釋後每股0.03美元）。以FTE為基礎A，扣除利息費用的營收為217億美元，較上年同期成長15%。
截至2013年12月31日的全年，淨利為114億美元（稀釋後每股0.90美元），較上年的42億美元（稀釋後每股0.25美元）有所增加。以FTE為基礎A，扣除利息費用的營收為898億美元，較上年成長7%。
首席執行長Brian Moynihan表示：「我們很高興看到核心業務繼續表現出色，充分滿足了客戶需求。雖然工作依然圍繞過去的遺留問題，但是我們的24萬名員工在贏得市場方面繼續表現出色。」
首席財務長Bruce Thompson說：「在跨入新的一年之際，我們擁有公司有史以來最強勁的資產負債表之一。資本和流動性達到創紀錄的水準，信貸虧損創下歷史新低，我們的成本撙節計畫依然在穩步執行並有顯著成效，我們的業務擁有良好的發展動力。」
部分財務摘要
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截至以下日期的3個月 |
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截至以下日期的年度 |
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（百萬美元計，每股資料除外） |
2013年12月31日 |
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2012年12月31日 |
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2013年12月31日 |
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2012年12月31日 |
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淨利息收入，以FTE為基礎1 |
$ |
10,999 |
|
$ |
10,555 |
$ |
43,124 |
|
$ |
41,557 |
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非利息收入 |
10,702 |
8,336 |
46,677 |
42,678 |
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扣除利息費用的總營收，以FTE為基礎 |
21,701 |
18,891 |
89,801 |
84,235 |
|||||||||||
扣除利息費用的總營收，以FTE為基礎，不計DVA和FVO 2 |
22,319 |
19,610 |
90,958 |
91,819 |
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信貸損失準備金 |
336 |
2,204 |
3,556 |
8,169 |
|||||||||||
非利息費用 |
17,307 |
18,360 |
69,214 |
72,093 |
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淨利 |
$ |
3,439 |
$ |
732 |
$ |
11,431 |
$ |
4,188 |
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稀釋後每普通股盈餘 |
$ |
0.29 |
|
|
$ |
0.03 |
|
|
$ |
0.90 |
|
|
$ |
0.25 |
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1 FTE是非公認會計準則財務衡量標準。欲查看與公認會計準則財務衡量標準的調節表，請參見本新聞稿第23-25頁。以公認會計準則為基礎，截至2013年12月31日的第四季和上年同期的淨利息收入分別為108億美元和103億美元，截至2013年12月31日的全年和上年的淨利息收入分別為423億美元和407億美元。以公認會計準則為基礎，截至2013年12月31日的第四季和上年同期扣除利息費用的總營收分別為215億美元和187億美元，截至2013年12月31日的全年和上年扣除利息費用的總營收分別為889億美元和833億美元。
2 扣除利息費用的總營收（以FTE為基礎，不計債務價值調整(DVA)和公平價值選擇權(FVO)調整）是非公認會計準則財務衡量標準。截至2013年12月31日的第四季和上年同期的DVA損失分別為2.01億美元和2.77億美元，截至2013年12月31日的全年和上年的DVA損失分別為5.08億美元和25億美元。截至2013年12月31日的第四季和上年同期與FVO相關的評價損失分別為4.17億美元和4.42億美元，截至2013年12月31日的全年和上年與FVO相關的評價損失分別為6.49億美元和51億美元。
以FTE為基礎A，2013年第四季扣除利息費用的營收為217億美元，較上年同期增加28億美元。不計DVA和FVO調整B的影響，2013年第四季的營收為223億美元，而上年同期為196億美元。
以FTE為基礎，2013年第四季的淨利息收入為110億美元，較上年同期增加4%A。這一增加歸功於長期債務餘額和債息的減少、溢價攤銷減少帶來的有利市場相關調整、存款利率的下降以及商業貸款餘額的增加。這些因素又被消費者貸款餘額和資產收益率的下降有所抵消。2013年第四季的淨利差為2.56%，而上年同期為2.35%。
非利息收入較上年同期增加28%至107億美元，這歸因於陳述與保證條款準備金的下降，以及投資銀行服務費和投資與經紀收益較上年同期增加。這些改善又被股權投資收益較上年同期下降部分抵消。
2013年第四季的信貸損失準備金為3.36億美元，較上年同期下降19億美元，這歸因於信貸品質的改善。2013年第四季的呆帳損失淨額為16億美元，較上年同期的31億美元顯著下降，呆帳損失淨額比率從上年同期的1.40%下降至0.68%。2013年第四季的信貸損失準備金包含12億美元信貸損失備抵金減值，而上年同期包含9億美元信貸損失備抵金減值。
非利息費用為173億美元，而上年同期為184億美元，這主要歸因於遺留資產和服務(LAS)的費用減少以及人事費用的下降（歸因於公司繼續簡化流程和撙節成本）。這又被訴訟費用的增加（歸因於主要與住宅抵押貸款證券化(RMBS)訴訟相關的遺留敞口持續評估）部分抵消。2013年第四季的訴訟費用為23億美元，較上一季的11億美元和上年同期的9.16億美元有所增加。此外，上年同期包含與獨立止贖權(IFR)審查加快協定相關的11億美元費用。
2013年第四季的所得稅費用為4.06億美元，稅前收益為38億美元，而上年同期的所得稅退稅額為26億美元，稅前虧損為19億美元。2013年第四季的有效稅率為10.6%，這主要歸因於重複性稅務優惠項目和某些離散的稅務優惠。2013年12月31日，該公司擁有242,117名全職員工，較上年同期減少9%。
業務部門業績
該公司公佈五大業務部門的業績：消費者和商業銀行、消費者房地產服務、全球財富與投資管理、全球銀行以及全球市場，剩餘業務記錄於「所有其他」部分。
除非另外註明，否則業務部門的營收（以FTE為基礎）不計利息費用。
消費者和商業銀行
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截至以下日期的3個月 |
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截至以下日期的年度 |
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（百萬美元計） |
2013年12月31日 |
|
2012年12月31日 |
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2013年12月31日 |
|
2012年12月31日 |
|||||||||
扣除利息費用的總營收，以FTE為基礎 |
$ |
7,497 |
|
$ |
7,401 |
$ |
29,867 |
|
$ |
29,790 |
||||||
信貸損失準備金 |
427 |
1,078 |
3,107 |
4,148 |
||||||||||||
非利息費用 |
4,042 |
4,174 |
16,357 |
16,995 |
||||||||||||
淨利 |
$ |
1,967 |
$ |
1,446 |
$ |
6,588 |
$ |
5,546 |
||||||||
平均分配資本報酬率1, 2 |
26.03 |
% |
— |
% |
21.98 |
% |
— |
% |
||||||||
平均經濟資本報酬率1, 2 |
— |
23.46 |
— |
23.12 |
||||||||||||
平均貸款 |
$ |
163,152 |
$ |
167,219 |
$ |
164,570 |
$ |
173,036 |
||||||||
平均存款 |
528,808 |
484,086 |
518,980 |
475,180 |
||||||||||||
期末 |
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經紀資產 |
|
|
|
|
$ |
96,048 |
|
|
$ |
75,946 |
|
|||||
1 自2013年1月1日起，以前瞻性為基礎，該公司修改了其為業務部門分配資本的方法。與此同時，該公司更新了相應術語，從先前會計期間所報告的經濟資本改為分配資本。欲查看分配資本的調節表，請參見本新聞稿的第23-25頁。
2 平均分配資本報酬率和平均經濟資本報酬率是非公認會計準則財務衡量標準。該公司認為使用這些非公認會計準則財務衡量標準可以為評估部門業績提供更高的透明度。其他公司可能以不同方法對這些衡量標準進行定義或計算。欲查看與公認會計準則財務衡量標準的調節表，請參見本新聞稿第23-25頁。
業務摘要
- 平均存款餘額為5288億美元，較上年同期增加447億美元（9%）。這一增加受益於當前低利率環境下流動性產品的增加，以及主要來自全球財富與投資管理部門的存款轉移產生的200億美元平均影響。2013年第四季存款的平均利率從上年同期的16個基點降至8個基點，這歸因於定價規範和存款組合的變化。
- 行動銀行客戶數量較上年同期成長20%至1440萬人。
- 全公司的美國消費者信用卡（包括全球財富與投資管理部門的餘額）平均每個活躍帳戶的零售花費較上年同期增加6%。
- 2013年第四季全公司的美國消費者信用卡淨信貸損失率為3.19%，這是自2006年第一季以來的最低水準。
- 2013年第四季的平均分配資本報酬率為26.03%，較上一季的23.55%有所上升。
財務概況
2013年第四季消費者和商業銀行的淨利為20億美元，較上年同期增加5.21億美元（36%），這歸因於信貸損失準備金的下降、非利息費用的下降和營收成長。
營收為75億美元，較上年同期增加9600萬美元，這歸因於淨利息收入的增加。信貸損失準備金較上年同期下降6.51億美元，至4.27億美元，這歸因於信貸品質持續改善。非利息費用較上年同期下降1.32億美元，至40億美元，這主要歸因於人事費用和聯邦存款保險公司(FDIC)費用的下降，但又被訴訟費用的增加部分抵消。
消費者房地產服務
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截至以下日期的3個月 |
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截至以下日期的年度 |
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（百萬美元計） |
2013年12月31日 |
|
2012年12月31日 |
|
2013年12月31日 |
|
2012年12月31日 |
|||||||||
扣除利息費用的總營收，以FTE為基礎 |
$ |
1,712 |
|
$ |
475 |
$ |
7,716 |
|
$ |
8,751 |
||||||
信貸損失準備金 |
(474 |
) |
485 |
(156 |
) |
1,442 |
||||||||||
非利息費用 |
3,794 |
5,607 |
16,013 |
17,190 |
||||||||||||
淨虧損 |
$ |
(1,061 |
) |
$ |
(3,704 |
) |
$ |
(5,155 |
) |
$ |
(6,439 |
) |
||||
平均貸款和租賃 |
89,687 |
96,605 |
90,278 |
103,524 |
||||||||||||
期末 |
||||||||||||||||
貸款和租賃 |
|
|
|
|
$ |
89,753 |
|
|
$ |
94,660 |
|
|||||
業務摘要
- 2013年第四季美國銀行為住宅房屋貸款和房屋淨值貸款提供了135億美元資金，幫助近50,000名屋主對現有房貸再融資或者透過該公司的零售管道購買房屋，其中包括近4,200項首次購屋者房貸以及為中低收入借貸者提供的超過17,000項房貸。
- 獲得資金支持的首次房貸中有大約68%是再融資，另外32%用於購買房屋。
- 2013年第四季期間，遺留資產和服務業務提供的首次抵押貸款的60天以上違約數為325,000起，較上一季末的398,000起減少18%，較上年同期的773,000起減少58%。
財務概況
2013年第四季消費者房地產服務部門的淨虧損為11億美元，而上年同期的淨虧損為37億美元。上年同期包含為了解決未決和潛在回購以及某些其他權利要求而與房利美(Fannie Mae)達成的和解以及與IFR加快協定相關的11億美元費用。
營收較上年同期增加12億美元至17億美元，這歸因於陳述與保證條款準備金縮減29億美元，但又被服務營收減少11億美元（歸因於抵押服務權淨避險業績的下降和服務組合的縮小）和核心產品營收下降部分抵消。
2013年第四季消費者房地產服務部門發放的第一胎房貸較上年同期減少46%，這歸因於房貸的整體市場需求下降。2013年第四季的核心產品營收為4.03億美元，較上年同期的9.86億美元有所下降，這歸因於數量減少和利潤率下降（由於業界的利潤率繼續較上年同期下降）。2013年第四季的陳述與保證條款準備金為7000萬美元，較上年同期的30億美元（包括上述的房利美和解）有所下降。
2013年第四季的信貸損失準備金較上年同期減少9.59億美元，至4.74億美元回撥準備金，這主要歸因於房屋價格上漲和投資組合趨勢的改善。
2013年第四季的非利息費用為38億美元，較上年同期減少18億美元，這歸因於上述的上年同期的IFR費用、LAS違約相關服務費用的下降（由於持續裁員）以及與止贖延遲相關的評估、豁免和類似費用下降。這些改善又被LAS訴訟費用較上年同期增加5.22億美元有所抵消。
2013年第四季期間，LAS提供的首次抵押貸款的60天以上違約數為325,000起，較上年同期的773,000起減少58%，這是費用較上年同期下降的主要因素之一。
全球財富與投資管理
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截至以下日期的3個月 |
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截至以下日期的年度 |
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（百萬美元計） |
2013年12月31日 |
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2012年12月31日 |
|
2013年12月31日 |
|
2012年12月31日 |
|||||||||
扣除利息費用的總營收，以FTE為基礎 |
$ |
4,480 |
|
$ |
4,193 |
$ |
17,790 |
|
$ |
16,518 |
||||||
信貸損失準備金 |
26 |
112 |
56 |
266 |
||||||||||||
非利息費用 |
3,264 |
3,196 |
13,038 |
12,721 |
||||||||||||
淨利 |
$ |
777 |
$ |
576 |
$ |
2,974 |
$ |
2,245 |
||||||||
平均分配資本報酬率1, 2 |
30.97 |
% |
— |
% |
29.90 |
% |
— |
% |
||||||||
平均經濟資本報酬率1, 2 |
— |
28.36 |
— |
30.80 |
||||||||||||
平均貸款和租賃 |
$ |
115,546 |
$ |
103,785 |
$ |
111,023 |
$ |
100,456 |
||||||||
平均存款 |
240,395 |
249,658 |
242,161 |
242,384 |
||||||||||||
期末（10億美元計） |
||||||||||||||||
管理資產 |
$ |
821.4 |
$ |
698.1 |
||||||||||||
客戶餘額總額3 |
|
|
|
|
2,366.4 |
|
|
2,151.6 |
|
|||||||
1 自2013年1月1日起，以前瞻性為基礎，該公司修改了其為業務部門分配資本的方法。與此同時，該公司更新了相應術語，從先前會計期間所報告的經濟資本改為分配資本。欲查看分配資本的調節表，請參見本新聞稿的第23-25頁。
2 平均分配資本報酬率和平均經濟資本報酬率是非公認會計準則財務衡量標準。該公司認為使用這些非公認會計準則財務衡量標準可以為評估部門業績提供更高的透明度。其他公司可能以不同方法對這些衡量標準進行定義或計算。欲查看與公認會計準則財務衡量標準的調節表，請參見本新聞稿第23-25頁。
3 客戶餘額總額被定義為管理資產、託管資產、客戶經紀資產、客戶存款和貸款（包括應收保證金）。
業務摘要
- 稅前利潤率為26.6%，較上年同期的21.1%有所提高。
- 資產管理費為18億美元，較上年同期增加15%。
- 客戶餘額成長10%至創紀錄的2.37兆美元，這歸因於市場走高和淨流入。
- 期末貸款餘額增至創紀錄的1158億美元，較上年同期成長9%。
- 2013年第四季的長期管理資產流入為94億美元，這標誌著連續第18季的資產流入出現正值。2013年全年的長期管理資產流入為創紀錄的478億美元，較上年增加214億美元（81%）。
- 2013年第四季的平均分配資本報酬率為30.97%，較上一季的28.68%有所上升。
財務概況
2013年第四季全球財富與投資管理部門在許多衡量標準方面都公佈了強勁業績，達到創紀錄的淨利、創紀錄的資產管理費和強勁的客戶流。淨利較上年同期成長35%至創紀錄的7.77億美元，這歸因於強勁的營收業績和低信貸成本。
營收較上年同期成長7%至45億美元，這歸因於非利息收入的增加（與長期管理資產流入和市場走高相關）。
信貸損失準備金較上年同期減少8600萬美元，至2600萬美元，這歸因於房屋貸款投資組合的改善。非利息費用為33億美元，較上年同期增加2%，這歸因於成交量相關費用的增加，但又被持維成本和其他人力費用的下降部分抵消。
客戶餘額較上年同期成長10%至2.37兆美元，這主要受益於市場走高、478億美元長期管理資產的流入和95億美元期末客戶貸款增加。管理資產較上年同期增加1234億美元（18%），至8214億美元，這歸因於市場走高和長期管理資產流入。2013年第四季的平均存款餘額較上年同期下降93億美元至2404億美元，這歸因於向消費者和商業銀行轉移的影響被有機成長部分抵消。
全球銀行
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截至以下日期的3個月 |
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截至以下日期的年度 |
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（百萬美元計） |
2013年12月31日 |
|
2012年12月31日 |
|
2013年12月31日 |
|
2012年12月31日 |
|||||||||
扣除利息費用的總營收，以FTE為基礎 |
$ |
4,305 |
|
$ |
3,951 |
$ |
16,481 |
|
$ |
15,674 |
||||||
信貸損失準備金 |
441 |
62 |
1,075 |
(342 |
) |
|||||||||||
非利息費用 |
1,927 |
1,753 |
7,552 |
7,619 |
||||||||||||
淨利 |
$ |
1,267 |
$ |
1,392 |
$ |
4,974 |
$ |
5,344 |
||||||||
平均分配資本報酬率1, 2 |
21.86 |
% |
— |
% |
21.64 |
% |
— |
% |
||||||||
平均經濟資本報酬率1, 2 |
— |
28.97 |
— |
27.69 |
||||||||||||
平均貸款和租賃 |
$ |
268,849 |
$ |
232,396 |
$ |
257,245 |
$ |
224,336 |
||||||||
平均存款 |
259,762 |
|
|
242,817 |
|
|
237,457 |
|
|
223,940 |
|
|||||
1 自2013年1月1日起，以前瞻性為基礎，該公司修改了其為業務部門分配資本的方法。與此同時，該公司更新了相應術語，從先前會計期間所報告的經濟資本改為分配資本。欲查看分配資本的調節表，請參見本新聞稿的第23-25頁。
3 平均分配資本報酬率和平均經濟資本報酬率是非公認會計準則財務衡量標準。該公司認為使用這些非公認會計準則財務衡量標準可以為評估部門業績提供更高的透明度。其他公司可能以不同方法對這些衡量標準進行定義或計算。欲查看與公認會計準則財務衡量標準的調節表，請參見本新聞稿第23-25頁。
業務摘要
- 全球銀行部門的營收和全公司投資銀行服務費均創紀錄。
- 不計自身主導的交易，2013年第四季全公司的投資銀行服務費為17億美元，較上一季增加4.41億美元（34%），較上年同期增加1.38億美元（9%）。
- 2013年第四季，Bank of America Merrill Lynch (BAML)在投資銀行服務費淨值方面依然排名全球第二（市場佔有率達到8.0%，較上一季的7.3%有所上升），並且在美洲排名第一（市場佔有率達到10.7%）C。2013年第四季BAML還在已公佈購併、槓桿貸款、投資級公司債務、抵押擔保證券、資產擔保證券和辛迪加貸款方面位居全球三大金融機構之一C。
- 2013年第四季的平均貸款和租賃餘額較上年同期增加365億美元（16%）至2688億美元，這主要歸因於商業和工業貸款投資組合以及商業房地產投資組合方面的成長。
- 平均存款較上年同期增加169億美元（7%）至2598億美元，這歸因於客戶流動性和國際性成長。
財務概況
2013年第四季全球銀行部門的淨利為13億美元，較上年同期下降1.25億美元，這歸因於信貸損失準備金的增加（由於該公司為貸款成長而建立準備金）大幅抵消了營收的成長。2013年第四季的呆帳損失淨額為700萬美元，較上年同期的1.32億美元有所下降。
營收為43億美元，較上年同期成長9%，這歸因於淨利息收入的增加（受益於貸款和投資銀行服務費的成長）。
全球企業銀行業務的營收為16億美元，較上年同期增加1.25億美元，全球商業銀行業務的營收增加1.17億美元至18億美元。這些業績包括18億美元的商業貸款營收（較上年同期增加1.8億美元）和15億美元的財務管理服務營收（較上年同期增加6200萬美元）。不計自身主導的交易，全球銀行投資銀行服務費較上年同期增加1.01億美元。
非利息費用較上年同期增加1.74億美元（10%）至19億美元，這主要歸因於與投資銀行的強勁業績相關的激勵性薪酬增加。
全球市場
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截至以下日期的3個月 |
|
截至以下日期的年度 |
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（百萬美元計） |
2013年12月31日 |
|
2012年12月31日 |
|
2013年12月31日 |
|
2012年12月31日 |
|||||||||
扣除利息費用的總營收，以FTE為基礎 |
$ |
3,624 |
|
$ |
3,020 |
$ |
16,058 |
|
$ |
14,284 |
||||||
扣除利息費用的總營收，以FTE為基礎，不計DVA 1 |
3,824 |
3,296 |
16,566 |
16,732 |
||||||||||||
信貸損失準備金 |
104 |
17 |
140 |
34 |
||||||||||||
非利息費用 |
3,284 |
2,627 |
12,013 |
11,295 |
||||||||||||
淨利 |
$ |
215 |
$ |
181 |
$ |
1,563 |
$ |
1,229 |
||||||||
淨利，不計DVA和英國稅率調整1 |
341 |
355 |
3,009 |
3,552 |
||||||||||||
平均分配資本報酬率，不計DVA和英國稅率調整2, 3, 4 |
4.54 |
% |
— |
10.06 |
% |
— |
||||||||||
平均經濟資本報酬率，不計DVA和英國稅率調整2, 3, 4 |
— |
9.98 |
% |
— |
25.76 |
% |
||||||||||
平均資產總額 |
$ |
603,110 |
|
|
$ |
645,808 |
|
|
$ |
632,804 |
|
|
$ |
606,249 |
|
|
1 扣除利息費用的總營收（以FTE為基礎，不計DVA）以及不計DVA和英國公司稅率調整的淨利是非公認會計準則財務衡量標準。截至2013年12月31日的第四季和上年同期的DVA損失分別為2億美元和2.76億美元，截至2013年12月31日的全年和上年的DVA損失分別為5.08億美元和24億美元。截至2013年12月31日的全年和2012年的英國公司稅率調整分別為11億美元和8億美元。
2 自2013年1月1日起，以前瞻性為基礎，該公司修改了其為業務部門分配資本的方法。與此同時，該公司更新了相應術語，從先前會計期間所報告的經濟資本改為分配資本。欲查看分配資本的調節表，請參見本新聞稿的第23-25頁。
3 平均分配資本報酬率和平均經濟資本報酬率（不計DVA和英國公司稅率調整）是非公認會計準則財務衡量標準。2013年的平均分配資本報酬率是5.24%，而2012年的平均經濟資本報酬率是8.95%。
4 平均分配資本報酬率和平均經濟資本報酬率是非公認會計準則財務衡量標準。該公司認為使用這些非公認會計準則財務衡量標準可以為評估部門業績提供更高的透明度。其他公司可能以不同方法對這些衡量標準進行定義或計算。欲查看與公認會計準則財務衡量標準的調節表，請參見本新聞稿第23-25頁。
業務摘要
- 不計DVAF，銷售和交易營收較上年同期成長19%至30億美元。
- 股票銷售和交易營收（不計DVAG）較上年同期成長27%，這歸因於市場佔有率繼續擴大和市場成交量的增加。
- Bank of America Merrill Lynch連續第三年被《Institutional Investor》評為「最頂尖全球研究機構」。
財務概況
2013年第四季全球市場部門的淨利為2.15億美元，而上年同期為1.81億美元。不計DVAF損失，2013年第四季的淨利為3.41億美元，而上年同期為3.55億美元。
全球市場部門的營收為36億美元，較上年同期增加6.04億美元（20%）。不計DVAF的營收較上年同期增加5.28億美元（16%）至38億美元，這歸因於股票在初級市場和次級市場的強勁表現。DVA損失為2億美元，而上年同期的DVA損失為2.76億美元。
2013年第四季的固定收益、貨幣和商品銷售和交易營收（不計DVAG）為21億美元，較上年同期增加2.92億美元（16%），這歸因於信貸和房貸產品的業績成長大幅抵消了利率和商品的低迷。
股票銷售和交易營收（不計DVAG）為9.04億美元，較上年同期增加1.91億美元（27%），這歸因於市場佔有率增加、市場成交量的提高和客戶融資餘額的成長。
非利息費用為33億美元，較上年同期的26億美元有所增加，這主要歸因於與RMBS訴訟相關的費用。
2013年第四季的平均資產總額為6031億美元，較上年同期的6458億美元下降7%。
所有其他1
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截至以下日期的3個月 |
|
截至以下日期的年度 |
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（百萬美元計） |
2013年12月31日 |
|
2012年12月31日 |
|
2013年12月31日 |
|
2012年12月31日 |
|||||||||
扣除利息費用的總營收，以FTE為基礎2 |
$ |
83 |
|
$ |
(149 |
) |
$ |
1,889 |
|
$ |
(782 |
) |
||||
信貸損失準備金 |
(188 |
) |
450 |
(666 |
) |
2,621 |
||||||||||
非利息費用 |
996 |
1,003 |
4,241 |
6,273 |
||||||||||||
淨利（虧損） |
$ |
274 |
$ |
841 |
$ |
487 |
$ |
(3,737 |
) |
|||||||
平均貸款總額 |
226,049 |
|
|
247,128 |
|
|
235,454 |
|
|
259,241 |
|
|||||
1 所有其他專案包括資產負債管理活動、股票投資、國際消費卡業務、清算業務和其他。資產負債管理活動包括整體貸款住宅抵押貸款投資組合和投資證券、利率和外匯風險管理活動（包括剩餘淨利息收入分配）、結構性負債的收益/虧損，以及某些分配策略的影響和無效的會計避險。股票投資包括全球資本投資、策略性投資和某些其他投資。其他包括由消費者房地產服務部門中的遺留資產和服務業務管理的某些住宅抵押貸款。
2 營收包括截至2013年12月31日的第四季、2012年第四季、2013年和2012年的3.92億美元、5.69億美元、26億美元和11億美元股票投資收益，以及截至2013年12月31日的第四季、2012年第四季、2013年和2012年的3.64億美元、1.17億美元、12億美元和15億債務證券銷售收益。
2013年第四季所有其他類別的淨利為2.74億美元，而上年同期為8.41億美元。這一下降主要歸因於所得稅退稅額的減少（因為上年同期包含對某些外國稅務抵免的認可）以及股票投資收益較上年同期下降。這又被信貸損失準備金較上年同期減少6.38億美元（主要歸因於投資組合趨勢持續改善，包括住宅抵押貸款投資組合方面的房屋價格上揚）部分抵消。2013年第四季的FVO調整為負值4.17億美元，與上年同期持平。
信貸品質
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截至以下日期的3個月 |
|
截至以下日期的年度 |
|||||||||||||
（百萬美元計） |
2013年12月31日 |
|
2012年12月31日 |
|
2013年12月31日 |
|
2012年12月31日 |
|||||||||
信貸損失準備金 |
$ |
336 |
|
$ |
2,204 |
$ |
3,556 |
|
$ |
8,169 |
||||||
呆帳損失淨額1 |
1,582 |
3,104 |
7,897 |
14,908 |
||||||||||||
呆帳損失淨額比率1, 2 |
0.68 |
% |
1.40 |
% |
0.87 |
% |
1.67 |
% |
||||||||
呆帳損失淨額比率，不計PCI貸款組合2 |
0.70 |
% |
1.44 |
% |
0.90 |
% |
1.73 |
% |
||||||||
呆帳損失淨額比率，包含PCI呆帳損失2 |
1.00 |
1.90 |
1.13 |
|
|
1.99 |
|
|||||||||
2013年12月31日 |
|
2012年12月31日 |
||||||||||||||
不良貸款、租賃和失去贖回權的房產 |
$ |
17,772 |
$ |
23,555 |
||||||||||||
不良貸款、租賃和失去贖回權的房產比率3 |
1.93 |
% |
2.62 |
% |
||||||||||||
貸款和租賃虧損備抵金 |
$ |
17,428 |
$ |
24,179 |
||||||||||||
貸款和租賃虧損備抵金比率4 |
|
1.90 |
% |
|
2.69 |
% |
||||||||||
1 分別不計截至2013年12月31日的第四季、2012年第四季、2013年和2012年的7.41億美元、11億美元、23億美元和28億美元PCI貸款呆帳損失。
2呆帳損失淨額比率按呆帳損失淨額除以會計期間平均未償貸款和租賃進行計算；季度業績按年計算。
3 不良貸款、租賃和失去贖回權的房產比率按不良貸款、租賃和失去贖回權的房產，除以會計期末的未償貸款、租賃和失去贖回權的房產進行計算。
4 貸款和租賃虧損備抵金比率按貸款和租賃虧損備抵金除以會計期末的未償貸款和租賃進行計算。
注：比率不包括以公平價值選擇權衡量的貸款。
2013年第四季信貸品質繼續改善，所有主要投資組合中的呆帳損失淨額均有所減少，信貸損失準備金較上年同期有所下降。不計全保險貸款，所有主要消費者投資組合中逾期30天的拖欠貸款均較上年同期有所減少，再次創下美國消費信用卡投資組合中的新低水準。此外，應提取準備金的受非議餘額以及不良貸款、租賃和失去贖回權的房產也繼續下降，分別較上年同期下降19%和25%。
2013年第四季的呆帳損失淨額為16億美元，較上年同期的31億美元有所下降。2013年第四季包括與闡釋法規指南（針對房屋貸款投資組合的不良債務重整會計）的影響相關的1.44億美元加快呆帳損失。
2013年第四季的信貸損失準備金為3.36億美元，較上年同期減少19億美元。2013年第四季的信貸損失準備金包括12億美元的信貸損失備抵金減值，而上年同期包含9億美元備抵金減值。準備金的下降歸因於消費者房地產投資組合的改善（主要受益於房屋價格的上漲和持續的投資組合改善）以及消費者借貸投資組合方面違約行為的改善。這又被商業投資組合方面的信貸損失準備金增加（歸因於貸款增加）部分抵消。
2013年第四季貸款和租賃損失備抵金與按年計算的呆帳損失淨額覆蓋率為2.78倍，而上年同期為1.96倍。不計PCI，2013年第四季和上年同期貸款和租賃損失備抵金與按年計算的呆帳損失淨額覆蓋率分別為2.38倍和1.51倍。
2013年12月31日的不良貸款、租賃和失去贖回權的房產為178億美元，較2013年9月30日的200億美元和2012年12月31日的236億美元有所下降。
資本與流動性管理
（百萬美元計，每股資訊除外） |
|
2013年12月31日 |
|
2013年9月30日 |
|
2012年12月31日 |
|||||
股東權益總額 |
$ |
232,685 |
|
$ |
232,282 |
|
$ |
236,956 |
|||
第1類普通資本 |
145,235 |
142,825 |
133,403 |
||||||||
第1類普通資本比，包括市場風險最終規則2 |
11.19 |
% |
11.08 |
% |
n/a |
||||||
有形普通股權益比1 |
7.20 |
7.08 |
6.74 |
||||||||
普通股權益比 |
10.43 |
10.30 |
9.87 |
||||||||
每股有形帳面價值1 |
$ |
13.79 |
$ |
13.62 |
$ |
13.36 |
|||||
每股帳面價值 |
20.71 |
|
|
20.50 |
|
|
20.24 |
||||
1 有形普通股權益比和每股有形帳面價值是非公認會計準則財務衡量標準。欲查看與公認會計準則財務衡量標準的調節表，請參見本新聞稿的第23-25頁。
2 自2013年1月1日起，市場風險最終規則在巴塞爾協定1下正式生效。市場風險最終規則推出了新的市場風險措施，包括一項與壓力風險價值相關的要求、一項新增風險要求和一項綜合風險度量以及其他技術改造。2012年12月31日的第1類普通資本比（巴塞爾協定1）並未提供，因為市場風險最終規則不適用於這個會計期間。
n/a =不適用
包含市場風險最終規則的影響，2013年12月31日的第1類普通資本比為11.19%，較2013年9月30日的11.08%有所提高。
截至2013年12月31日，按照高階方法計算，該公司的第1類普通資本比（基於巴塞爾協定3完全實施）估計為9.96%，較2013年9月30日的9.94%和2012年12月31日的9.25%有所提高D。
2013年末的第1類普通資本比（巴塞爾協定3）預估值較上一季略有上升，這歸因於收益的增加被其他綜合收益的下降和普通股回購有所抵消。預估的巴塞爾協定3風險加權資產較上一季略有增加。
根據擬議提高的美國補充槓桿比率最低要求，該公司預計截至2013年12月31日，美國銀行的補充槓桿比率將會超過所擬議的5%最低值，並且該公司的兩個主要銀行子公司Bank of America, National Association和FIA Card Services, National Association的補充槓桿比率將會超過擬議的6%最低值。美國補充槓桿比率要求預訂將於2018年生效E。
2013年12月31日，該公司的全球過剩流動性資源總額為3760億美元，較2013年9月30日的3590億美元和2012年12月31日的3720億美元有所增加。2013年12月31日的長期債務為2500億美元，較2013年9月30日的2550億美元和2012年12月31日的2760億美元有所下降，這反映了該公司持續專注於負債管理。2013年12月31日該公司獲得必要資金的時間為38個月，而2013年9月30日和2012年12月31日分別為35個月和33個月。
2013年第四季期間，該公司支付了每普通股0.01美元的現金股利，並派發了2.56億美元的優先股股利.
2013年12月31日和2012年12月31日的會計期末已發行在外流通普通股數量分別為105.9億股和107.8億股。該公司先前已宣佈獲得授權買回最多50億美元普通股。截至2013年12月31日，已經買回了大約2.32億股普通股（總價大約32億美元，平均每股價格13.90美元）。
2013年12月31日，每普通股有形帳面價值H為13.79美元，而2012年12月31日為13.36美元。2013年12月31日的每股帳面價值為20.71美元，而2012年12月31日為20.24美元。
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A FTE是非公認會計準則財務衡量標準。欲查看與公認會計準則財務衡量標準的調節表，請參見本新聞稿的第23-25頁。以公認會計準則為基礎，截至2013年12月31日的第四季和上年同期的淨利息收入分別為108億美元和103億美元，截至2013年12月31日的全年和上年的淨利息收入分別為423億美元和407億美元。以公認會計準則為基礎，截至2013年12月31日的第四季和上年同期扣除利息費用的總營收分別為215億美元和187億美元，截至2013年12月31日的全年和上年扣除利息費用的總營收分別為889億美元和833億美元。
B 扣除利息費用的總營收（以FTE為基礎，不計DVA和FVO調整）是非公認會計準則財務衡量標準。截至2013年12月31日的第四季和上年同期的DVA損失分別為2.01億美元和2.77億美元，截至2013年12月31日的全年和上年的DVA損失分別為5.08億美元和25億美元。截至2013年12月31日的第四季和上年同期的FVO相關評價損失分別為4.17億美元和4.42億美元，截至2013年12月31日的全年和上年的FVO相關評價損失分別為6.49億美元和51億美元。
C Dealogic的排名截至2014年1月2日。
D 巴塞爾協定3第一類普通資本比是非公認會計準則財務衡量標準。欲查看與公認會計準則財務衡量標準的調節表，請參見本新聞稿的第19頁。2013年12月31日的巴塞爾協定3（基於完全實施）預估值根據美國聯準會發佈的巴塞爾協定3規則的最終高階方法計算，並假設所有的監管模式獲得批准，不計一年之後綜合風險管理措施可能導致的風險加權資產減少。
E 補充槓桿比率按照2013年7月發佈的美國建議規則制訂公告計算，代表一個季度中第一類資本與資產負債表內資產和某些表外風險資產（包括但不限於衍生品和證券融資交易）總額的平均每月比率。
F 銷售和交易營收、國際營收和淨利（虧損）（不計DVA的影響或英國公司稅率調整或者不計這兩項）是非公認會計準則財務衡量標準。截至2013年12月31日的第四季和上年同期的DVA損失分別為2億美元和2.76億美元，截至2013年12月31日的全年和上年的DVA損失分別為5.08億美元和24億美元。截至2013年12月31日的全年和上年的英國公司公司稅率調整分別為11億美元和8億美元。
G 固定收益、貨幣和商品銷售和交易營收（不計DVA的影響）以及股票銷售和交易營收（不計DVA的影響）是非公認會計準則財務衡量標準。截至2013年12月31日的第四季和上年同期的固定收益、貨幣和商品DVA損失分別為1.93億美元和2.37億美元，截至2013年12月31日的全年和上年的固定收益、貨幣和商品DVA損失分別為4.91億美元和22億美元。截至2013年12月31日的第四季和上年同期的股票DVA損失分別為700萬美元和3900萬美元，截至2013年12月31日的全年和上年的股票DVA損失分別為1700萬美元和2.53億美元。
H 每普通股有形帳面價值是非公認會計準則財務衡量標準。其他公司可能以不同方法對這些衡量標準進行定義或計算。欲查看與公認會計準則財務衡量標準的調節表，請參見本新聞稿第23-25頁。
註：首席執行長Brian Moynihan和首席財務長Bruce Thompson將在今天上午8:30（美國東部時間）召開的電話會議中討論2013年第四季業績。報告內容以及配套資料可在美國銀行投資人關係網站http://investor.bankofamerica.com上獲取。欲連線聽取本次電話會議，請致電1.877.200.4456（美國）或1.785.424.1734（國際），會議ID：79795。
美國銀行投資人關係網站將透過網路廣播提供此次電話會議的重播。從1月15日中午至1月23日午夜致電800.753.8546（美國）或1.402.220.0685（國際）也可以收聽此次電話會議的重播。
美國銀行
美國銀行是全球最大的金融機構之一，為個體消費者、中小市場企業和大企業提供全方位的銀行、投資、資產管理及其他金融和風險管理產品與服務。該公司擁有大約5100個零售銀行辦事處、大約16300台自動櫃員機以及屢獲殊榮的線上銀行服務（擁有3000萬活躍用戶和1400多萬行動用戶），從而為大約5000萬名個人和小型企業客戶提供服務。美國銀行已躋身全球領先的財富管理公司之列，是企業和投資銀行以及交易領域的全球領導者，為全世界的企業、政府、機構和個人提供眾多資產類別的服務。美國銀行以一系列創新、易於使用的線上產品與服務為大約300萬家小型企業用戶提供業界一流的支援。該公司透過位於40多個國家的業務部門為客戶服務。美國銀行公司股票(NYSE: BAC)在紐約證券交易所上市。
美國銀行及其管理層提出一些的陳述可能構成《1995年私人證券訴訟改革法案》(Private Securities Litigation Reform Act of 1995)界定的「前瞻性陳述」。這些陳述可以從與歷史或當前事實沒有很大關聯的事實進行辨別。前瞻性陳述經常使用「期望」、「目標 」、「預計 」、「預測 」、「打算 」、「計畫 」、「目的 」、「相信 」和其它類似意思的詞語或者「將 」、「應該 」、「會 」和「能夠 」等未來式或情境動詞。前瞻性陳述代表美國銀行對其未來業績和營收以及其他類似事項的當前預期、計畫或者預測。這些陳述不是未來業績或表現的保證，涉及某些很難預測且通常非美國銀行所能控制的風險、不確定因素和假設。實際的結果和業績可能與在這些前瞻性陳述中表達或暗含的結果存在顯著差異。
讀者不應過於信賴任何前瞻性陳述，並應該考慮以下所有不確定性與風險，以及Item 1A條款下詳述的因素。美國銀行2012年10-K表年度報告和該銀行隨後向美國證券交易委員會提交的任何其它報告中涉及的「風險因素」：該公司解決來自單一險種保險商、自有品牌投資者和其他投資人的陳述與保證條款權利要求（包括由於任何不利的法庭裁決所導致）的能力，以及該公司有可能會面臨來自一個或更多政府資助企業、單一險種保險商或自有品牌投資者和其他投資人的相關服務、證券、詐騙、賠償或者其他權利要求；未獲得法庭對協議的最終許可；未來的陳述與保證條款虧損可能會超過該公司記錄負債以及預測的陳述與保證條款敞口潛在虧損範圍；該公司可能無法收回抵押貸款保險理賠；未來的FASB標準對信貸虧損會計的潛在影響；有關歐元區幾個國家的金融穩定的不確定性，這些國家對主權債務違約的風險以及金融市場、歐元和歐元區受到的相關壓力，以及該公司與這類風險（包括直接、間接和營運風險）相關的敞口；與美國聯準會逐漸縮小量化寬鬆的時間和速度相關的不確定性，以及它對全球利率、貨幣匯率和眾多國家的經濟狀況產生的影響；任何未來聯邦債務上限僵局的潛在影響；有關未完成或已完成止贖活動的未來查詢或調查的可能性；監管資本和流動性要求的潛在影響；《多德·弗蘭克華爾街改革和個人消費者保護法案》(Dodd-Frank Wall Street Reform and Consumer Protection Act)對該公司業務和收益的不利影響，包括額外的監管解釋和規則制訂產生的影響，以及該公司緩解這些影響的成功措施；美國哥倫比亞特區地區法院的2013年7月31日裁決（與美國聯準會有關實施金融改革法案的德賓修正條款的規則相關）對轉帳卡交換費營收的潛在影響；主要信用評等機構對該公司的信用評等的不利變化；該公司某些資產和負債的公平價值預測；歐盟委員會將實施與調查該公司競爭行為相關的補救措施的可能性；與選擇性的身份盜竊保護服務和某些選擇性的信用卡債務取消產品相關的潛在監管執法行動的影響；未決或未來的訴訟和監管程序（包括Financial Fraud Enforcement Task Force的成員設定的程序）導致的意外索賠、損壞和罰款；該公司完全達成Project New BAC的撙節成本和其他預期效益的能力，包括遵從當前預計的時間表；潛在的更高利率環境對公司的業務、財務狀況和經營業績產生的影響；以及其他類似事項。
前瞻性陳述僅涉及截至陳述之日的情況，美國銀行不承擔更新任何前瞻性陳述來反映在前瞻性陳述提出之後出現的情況或事件影響的義務。
BofA Global Capital Management Group, LLC（簡稱“BofA Global Capital Management”）是美國銀行公司旗下的資產管理部門。BofA Global Capital Management實體為機構與個人投資人提供投資管理服務與產品。
Bank of America Merrill Lynch是美國銀行公司全球銀行和全球市場業務部門的行銷名稱。租賃、衍生品和其他商業銀行業務由美國銀行公司的銀行關係企業執行，包括美國聯邦存款保險公司(FDIC)成員Bank of America, N.A.。證券、金融諮詢和其他投資銀行業務由美國銀行公司的投資銀行關係企業（簡稱「投資銀行關係企業」）執行，其中包括Merrill Lynch, Pierce, Fenner & Smith Incorporated，這些公司既是註冊經紀自營商，也是美國金融業監管機構(FINRA)和美國證券投資人保護公司(SIPC)的成員。投資銀行關係企業提供的投資產品：不在聯邦存款保險公司投保*可能損失價值*不受銀行擔保。美國銀行公司的經紀自營商並非銀行，是來自其銀行關係企業的獨立法律實體。除非明確指出，否則這些經紀自營商的義務並不是其銀行關係企業的義務，並且這些銀行關係企業對經紀自營商已售、提供或推薦的證券概不負責。上述情況也適用於其它非銀行關係企業。
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美國銀行公司及其子公司 |
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部分財務資料 |
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|||||||||||||||
（百萬美元計，每股資料除外） |
||||||||||||||||||||
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收益表摘要 |
截至12月31日的年度 |
2013年第四季 |
2013年第三季 |
2012年第四季 |
||||||||||||||||
2013年 |
2012年 |
|||||||||||||||||||
淨利息收入 |
$ |
42,265 |
$ |
40,656 |
$ |
10,786 |
$ |
10,266 |
$ |
10,324 |
||||||||||
非利息收入 |
46,677 |
|
42,678 |
|
10,702 |
|
11,264 |
|
8,336 |
|
||||||||||
扣除利息費用的總營收 |
88,942 |
83,334 |
21,488 |
21,530 |
18,660 |
|||||||||||||||
信貸損失準備金 |
3,556 |
8,169 |
336 |
296 |
2,204 |
|||||||||||||||
非利息費用 |
69,214 |
|
72,093 |
|
17,307 |
|
16,389 |
|
18,360 |
|
||||||||||
所得稅前收益（虧損） |
16,172 |
3,072 |
3,845 |
4,845 |
(1,904 |
) |
||||||||||||||
所得稅費用（退稅額） |
4,741 |
|
(1,116 |
) |
406 |
|
2,348 |
|
(2,636 |
) |
||||||||||
淨利 |
$ |
11,431 |
|
$ |
4,188 |
|
$ |
3,439 |
|
$ |
2,497 |
|
$ |
732 |
|
|||||
優先股股利 |
1,349 |
|
1,428 |
|
256 |
|
279 |
|
365 |
|
||||||||||
歸於普通股股東的淨利 |
$ |
10,082 |
|
$ |
2,760 |
|
$ |
3,183 |
|
$ |
2,218 |
|
$ |
367 |
|
|||||
|
||||||||||||||||||||
每普通股盈餘 |
$ |
0.94 |
$ |
0.26 |
$ |
0.30 |
$ |
0.21 |
$ |
0.03 |
||||||||||
稀釋後每普通股盈餘 |
0.90 |
0.25 |
0.29 |
0.20 |
0.03 |
|||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||
平均資產負債表摘要 |
截至12月31日的年度 |
2013年第四季 |
2013年第三季 |
2012年第四季 |
||||||||||||||||
2013年 |
2012年 |
|||||||||||||||||||
貸款和租賃合計 |
$ |
918,641 |
$ |
898,768 |
$ |
929,777 |
$ |
923,978 |
$ |
893,166 |
||||||||||
債務證券 |
337,953 |
353,577 |
325,119 |
327,493 |
360,213 |
|||||||||||||||
獲利資產合計 |
1,746,974 |
1,769,969 |
1,708,501 |
1,710,685 |
1,788,936 |
|||||||||||||||
資產合計 |
2,163,513 |
2,191,356 |
2,134,875 |
2,123,430 |
2,210,365 |
|||||||||||||||
存款合計 |
1,089,735 |
1,047,782 |
1,112,674 |
1,090,611 |
1,078,076 |
|||||||||||||||
普通股股東權益 |
218,468 |
216,996 |
220,088 |
216,766 |
219,744 |
|||||||||||||||
股東權益合計 |
233,947 |
235,677 |
233,415 |
230,392 |
238,512 |
|||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||
績效比 |
截至12月31日的年度 |
2013年第四季 |
2013年第三季 |
2012年第四季 |
||||||||||||||||
2013年 |
2012年 |
|||||||||||||||||||
平均資產報酬率 |
0.53 |
% |
0.19 |
% |
0.64 |
% |
0.47 |
% |
0.13 |
% |
||||||||||
平均有形股東權益報酬率(1) |
7.13 |
2.60 |
8.53 |
6.32 |
1.77 |
|||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||
信貸品質 |
截至12月31日的年度 |
2013年第四季 |
2013年第三季 |
2012年第四季 |
||||||||||||||||
2013年 |
2012年 |
|||||||||||||||||||
呆帳損失淨額合計 |
$ |
7,897 |
$ |
14,908 |
$ |
1,582 |
$ |
1,687 |
$ |
3,104 |
||||||||||
呆帳損失淨額占平均未償貸款和租賃的百分比(2) |
0.87 |
% |
1.67 |
% |
0.68 |
% |
0.73 |
% |
1.40 |
% |
||||||||||
信貸損失準備金 |
$ |
3,556 |
$ |
8,169 |
$ |
336 |
$ |
296 |
$ |
2,204 |
||||||||||
|
||||||||||||||||||||
2013年12月31日 |
2013年9月30日 |
2012年12月31日 |
||||||||||||||||||
不良貸款、租賃和失去贖回權的房產合計(3) |
$ |
17,772 |
$ |
20,028 |
$ |
23,555 |
||||||||||||||
不良貸款、租賃和失去贖回權的房產占貸款、租賃和失去贖回權的房產總額的百分比(2) |
1.93 |
% |
2.17 |
% |
2.62 |
% |
||||||||||||||
貸款和租賃損失備抵金 |
$ |
17,428 |
$ |
19,432 |
$ |
24,179 |
||||||||||||||
貸款和租賃損失備抵金占未償貸款和租賃總額的百分比(2) |
1.90 |
% |
2.10 |
% |
2.69 |
% |
||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
註解請參見第19頁。 |
||||||||||||||||||||
美國銀行公司及其子公司 |
|
|
||||||||||||||||||
部分財務資料（待續） |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
（百萬美元計，每股資料除外；股票數以千股計） |
||||||||||||||||||||
|
|
|
||||||||||||||||||
資本管理 |
2013年12月31日 |
2013年9月30日 |
2012年12月31日 |
|||||||||||||||||
風險資本(4, 5): |
||||||||||||||||||||
第1類普通資本 |
$ |
145,235 |
$ |
142,825 |
$ |
133,403 |
||||||||||||||
第1類普通資本比(6) |
11.19 |
% |
11.08 |
% |
11.06 |
% |
||||||||||||||
第1類槓桿比 |
7.87 |
7.79 |
7.37 |
|||||||||||||||||
有形權益比(7) |
7.86 |
7.73 |
7.62 |
|||||||||||||||||
有形普通股權益比(7) |
7.20 |
7.08 |
6.74 |
|||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||
期末已發行在外流通普通股 |
10,591,808 |
10,683,282 |
10,778,264 |
|||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||
巴塞爾協定1與巴塞爾協定3（基於完全實施）的調節表(5, 8) |
2013年12月31日 |
2013年9月30日 |
2012年12月31日 |
|||||||||||||||||
監管資本——巴塞爾協定1與巴塞爾協定3（基於完全實施） |
||||||||||||||||||||
巴塞爾協定1第一類資本 |
$ |
161,456 |
$ |
159,008 |
$ |
155,461 |
||||||||||||||
扣除合格優先股和信託優先證券 |
(16,221 |
) |
(16,183 |
) |
(22,058 |
) |
||||||||||||||
巴塞爾協定1第一類普通資本 |
145,235 |
142,825 |
133,403 |
|||||||||||||||||
扣除定額收益退休金資產 |
(829 |
) |
(935 |
) |
(737 |
) |
||||||||||||||
遞延所得稅資產和閾值扣除（遞延所得稅資產暫時性差異、抵押服務權(MSR)和重大投資） |
(4,803 |
) |
(4,758 |
) |
(3,020 |
) |
||||||||||||||
其他扣除，淨值 |
(7,288 |
) |
(5,319 |
) |
(1,020 |
) |
||||||||||||||
巴塞爾協定3高階方法（基於完全實施）第一類普通資本 |
$ |
132,315 |
|
$ |
131,813 |
|
$ |
128,626 |
|
|||||||||||
|
||||||||||||||||||||
風險加權資產——巴塞爾協定1與巴塞爾協定3（基於完全實施） |
||||||||||||||||||||
巴塞爾協定1風險加權資產 |
$ |
1,297,529 |
$ |
1,289,444 |
$ |
1,205,976 |
||||||||||||||
信貸和其他風險加權資產 |
31,515 |
37,140 |
103,085 |
|||||||||||||||||
市場風險最終規則帶來的增長 |
— |
|
— |
|
81,811 |
|
||||||||||||||
巴塞爾協定3高階方法（基於完全實施）風險加權資產 |
$ |
1,329,044 |
|
$ |
1,326,584 |
|
$ |
1,390,872 |
|
|||||||||||
|
||||||||||||||||||||
第一類普通資本比 |
||||||||||||||||||||
巴塞爾協定1 |
11.19 |
% |
11.08 |
% |
11.06 |
% |
||||||||||||||
巴塞爾協定3高階方法（基於完全實施） |
9.96 |
9.94 |
9.25 |
|||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||
截至12月31日的年度 |
2013年第四季 |
2013年第三季 |
2012年第四季 |
|||||||||||||||||
2013年 |
2012年 |
|||||||||||||||||||
已發行普通股 |
45,288 |
242,326 |
624 |
184 |
997 |
|||||||||||||||
已發行在外流通普通股平均數 |
10,731,165 |
10,746,028 |
10,633,030 |
10,718,918 |
10,777,204 |
|||||||||||||||
已發行在外流通稀釋後普通股平均數 |
11,491,418 |
10,840,854 |
11,404,438 |
11,482,226 |
10,884,921 |
|||||||||||||||
每普通股支付股利 |
$ |
0.04 |
$ |
0.04 |
$ |
0.01 |
$ |
0.01 |
$ |
0.01 |
||||||||||
|
||||||||||||||||||||
期末資產負債表摘要 |
2013年12月31日 |
2013年9月30日 |
2012年12月31日 |
|||||||||||||||||
貸款和租賃合計 |
$ |
928,233 |
$ |
934,392 |
$ |
907,819 |
||||||||||||||
債務證券合計 |
323,945 |
320,998 |
360,331 |
|||||||||||||||||
獲利資產合計 |
1,668,680 |
1,712,648 |
1,788,305 |
|||||||||||||||||
資產合計 |
2,102,273 |
2,126,653 |
2,209,974 |
|||||||||||||||||
存款合計 |
1,119,271 |
1,110,118 |
1,105,261 |
|||||||||||||||||
股東權益合計 |
232,685 |
232,282 |
236,956 |
|||||||||||||||||
普通股股東權益 |
219,333 |
218,967 |
218,188 |
|||||||||||||||||
每普通股帳面價值 |
$ |
20.71 |
$ |
20.50 |
$ |
20.24 |
||||||||||||||
每普通股有形帳面價值(1) |
13.79 |
13.62 |
13.36 |
|||||||||||||||||
(1) 平均有形股東權益報酬率和每普通股有形帳面價值是非公認會計準則財務衡量標準。該公司認為使用這些非公認會計準則財務衡量標準可以為評估公司業績提供更高的透明度。其他公司可能以不同方法對非公認會計準則財務衡量標準進行定義或計算。欲查看與公認會計準則財務衡量標準的相應調節表，請參見第23-25頁。
(2) 比率不包括會計期間以公平價值選擇權進行會計的貸款。呆帳損失比的季度資料按年進行了計算。
(3) 餘額不包括過期消費者信用卡、由房地產擔保的消費者貸款（償還由聯邦住宅管理局擔保）、單獨投保的長期備用協議（全保險房屋貸款）以及一般而言不是由房地產擔保的其它消費者和商業貸款；已購買的信用減損貸款（但是客戶的合約可能已經過期）；待售的不良貸款；根據公平價值選擇權進行會計的不良貸款；以及2010年1月1日之前從已購買信用減損投資組合去除的非應計不良負債重整貸款。
(4) 監管資本比率是在向美國聯準會提交Y-9C表之前的初步資料。
(5) 2013年12月31日和2013年9月30日，巴塞爾協定1包括市場風險最終規則。2012年12月31日，巴塞爾協定1不包括市場風險最終規則。
(6)第 1類普通股資本比相當於不計優先股的第1類資本、信託優先證券、混合型證券和少數權益除以風險加權資產。
(7) 有形權益比等於期末有形股東權益除以期末有形資產。有形普通權益等於期末有形普通股股東權益除以期末有形資產。有形股東權益和有形資產是非公認會計準則財務衡量標準。該公司認為使用這些非公認會計準則財務衡量標準可以為評估公司業績提供更高的透明度。其他公司可能以不同方法對非公認會計準則財務衡量標準進行定義或計算。欲查看與公認會計準則財務衡量標準的相應調節表，請參見第23-25頁。
(8) 巴塞爾協定3（基於完全實施）預估值根據2013年7月2日發佈的巴塞爾協定3最終規則的高階方法計算，並假設所有的監管模式獲得批准，不計一年之後綜合風險管理措施可能導致的風險加權資產減少。
某些先前會計期間的資料已經進行了重新歸類，以便保持與當前會計期間的報表一致。
美國銀行公司及其子公司 |
||||||||||||||||||||||||
業務部門的季度業績 |
||||||||||||||||||||||||
（百萬美元計） |
||||||||||||||||||||||||
|
2013年第四季 |
|||||||||||||||||||||||
消費者和商業銀行 |
|
消費者房地產服務 |
|
全球銀行 |
|
全球市場 |
|
全球財富與投資管理 |
|
所有其他 |
||||||||||||||
扣除利息費用的總營收（以FTE為基礎） (1) |
$ |
7,497 |
$ |
1,712 |
$ |
4,305 |
$ |
3,624 |
$ |
4,480 |
$ |
83 |
||||||||||||
信貸損失準備金 |
427 |
(474 |
) |
441 |
104 |
26 |
(188 |
) |
||||||||||||||||
非利息費用 |
4,042 |
3,794 |
1,927 |
3,284 |
3,264 |
996 |
||||||||||||||||||
淨利（虧損） |
1,967 |
(1,061 |
) |
1,267 |
215 |
777 |
274 |
|||||||||||||||||
平均分配資本報酬率(2, 3) |
26.03 |
% |
n/m |
21.86 |
% |
2.87 |
% |
30.97 |
% |
n/m |
||||||||||||||
資產負債表 |
||||||||||||||||||||||||
平均 |
||||||||||||||||||||||||
貸款和租賃合計 |
$ |
163,152 |
$ |
89,687 |
$ |
268,849 |
n/m |
$ |
115,546 |
$ |
226,049 |
|||||||||||||
存款合計 |
528,808 |
n/m |
259,762 |
n/m |
240,395 |
34,030 |
||||||||||||||||||
分配資本(2, 3) |
30,000 |
24,000 |
23,000 |
$ |
30,000 |
10,000 |
n/m |
|||||||||||||||||
期末 |
||||||||||||||||||||||||
貸款和租賃合計 |
$ |
165,090 |
$ |
89,753 |
$ |
269,469 |
n/m |
$ |
115,846 |
$ |
220,694 |
|||||||||||||
存款合計 |
531,707 |
n/m |
265,718 |
n/m |
244,901 |
27,702 |
||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||||||
2013年第三季 |
||||||||||||||||||||||||
消費者和商業銀行 |
消費者房地產服務 |
全球銀行 |
全球市場 |
全球財富與投資管理 |
所有其他 |
|||||||||||||||||||
扣除利息費用的總營收（以FTE為基礎） (1) |
$ |
7,524 |
$ |
1,577 |
$ |
4,008 |
$ |
3,376 |
$ |
4,390 |
$ |
868 |
||||||||||||
信貸損失準備金 |
761 |
(308 |
) |
322 |
47 |
23 |
(549 |
) |
||||||||||||||||
非利息費用 |
3,980 |
3,419 |
1,927 |
2,884 |
3,249 |
930 |
||||||||||||||||||
淨利（虧損） |
1,779 |
(1,000 |
) |
1,134 |
(778 |
) |
719 |
643 |
||||||||||||||||
平均分配資本報酬率(2, 3) |
23.55 |
% |
n/m |
19.57 |
% |
n/m |
28.68 |
% |
n/m |
|||||||||||||||
資產負債表 |
||||||||||||||||||||||||
平均 |
||||||||||||||||||||||||
貸款和租賃合計 |
$ |
165,707 |
$ |
88,406 |
$ |
260,085 |
n/m |
$ |
112,752 |
$ |
232,538 |
|||||||||||||
存款合計 |
522,023 |
n/m |
239,839 |
n/m |
239,663 |
35,126 |
||||||||||||||||||
分配資本(2, 3) |
30,000 |
24,000 |
23,000 |
$ |
30,000 |
10,000 |
n/m |
|||||||||||||||||
期末 |
||||||||||||||||||||||||
貸款和租賃合計 |
$ |
167,254 |
$ |
87,586 |
$ |
267,165 |
n/m |
$ |
114,175 |
$ |
229,550 |
|||||||||||||
存款合計 |
526,876 |
n/m |
263,121 |
n/m |
241,553 |
30,705 |
||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||||||
2012年第四季 |
||||||||||||||||||||||||
消費者和商業銀行 |
消費者房地產服務 |
全球銀行 |
全球市場 |
全球財富與投資管理 |
所有其他 |
|||||||||||||||||||
扣除利息費用的總營收（以FTE為基礎） (1) |
$ |
7,401 |
$ |
475 |
$ |
3,951 |
$ |
3,020 |
$ |
4,193 |
$ |
(149 |
) |
|||||||||||
信貸損失準備金 |
1,078 |
485 |
62 |
17 |
112 |
450 |
||||||||||||||||||
非利息費用 |
4,174 |
5,607 |
1,753 |
2,627 |
3,196 |
1,003 |
||||||||||||||||||
淨利（虧損） |
1,446 |
(3,704 |
) |
1,392 |
181 |
576 |
841 |
|||||||||||||||||
平均經濟資本報酬率(2, 3) |
23.46 |
% |
n/m |
28.97 |
% |
5.12 |
% |
28.36 |
% |
n/m |
||||||||||||||
資產負債表 |
||||||||||||||||||||||||
平均 |
||||||||||||||||||||||||
貸款和租賃合計 |
$ |
167,219 |
$ |
96,605 |
$ |
232,396 |
n/m |
$ |
103,785 |
$ |
247,128 |
|||||||||||||
存款合計 |
484,086 |
n/m |
242,817 |
n/m |
249,658 |
36,939 |
||||||||||||||||||
經濟資本 (2, 3) |
24,561 |
12,474 |
19,123 |
$ |
14,184 |
8,149 |
n/m |
|||||||||||||||||
期末 |
||||||||||||||||||||||||
貸款和租賃合計 |
$ |
169,266 |
$ |
94,660 |
$ |
242,340 |
n/m |
$ |
105,928 |
$ |
241,981 |
|||||||||||||
存款合計 |
496,159 |
n/m |
243,306 |
n/m |
266,188 |
36,061 |
||||||||||||||||||
(1) FTE是企業經營管理層使用的業績衡量標準，管理層認為該標準可讓投資人更加瞭解有關利差的情況，從而更易於進行比較。
(2) 自2013年1月1日起，以前瞻性為基礎，該公司修改了其為業務部門分配資本的方法。與此同時，該公司在上表中更新了相應術語，從先前會計期間所報告的經濟資本改為分配資本。查詢詳情，請參見本新聞稿第23-25頁的「附件A：非公認會計準則調節表——與公認會計準則財務衡量標準的調節表」。
(3) 平均分配資本報酬率和平均經濟資本報酬率按照淨利（根據資金成本以及與無形資產相關的應獲收益和某些費用進行了調整）除以平均分配資本或平均經濟資本（如適用）計算。分配資本、經濟資本和相關的報酬率是非公認會計準則財務衡量標準。該公司認為使用這些非公認會計準則財務衡量標準可以為評估部門業績提供更高的透明度。其他公司可能以不同方法對這些衡量標準進行定義或計算。（請參見本新聞稿第23-25頁的「附件A：非公認會計準則調節表——與公認會計準則財務衡量標準的調節表」）。
n/m =無意義
某些先前會計期間的資料已經進行了重新歸類，以便保持與當前會計期間的報表一致。
美國銀行公司及其子公司 |
||||||||||||||||||||||||
業務部門的年度業績 |
||||||||||||||||||||||||
（百萬美元計） |
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
截至2013年12月31日的年度 |
||||||||||||||||||||||||
消費者和商業銀行 |
消費者房地產服務 |
全球銀行 |
全球市場 |
全球財富與投資管理 |
所有其他 |
|||||||||||||||||||
扣除利息費用的總營收（以FTE為基礎） (1) |
$ |
29,867 |
$ |
7,716 |
$ |
16,481 |
$ |
16,058 |
$ |
17,790 |
$ |
1,889 |
||||||||||||
信貸損失準備金 |
3,107 |
(156 |
) |
1,075 |
140 |
56 |
(666 |
) |
||||||||||||||||
非利息費用 |
16,357 |
16,013 |
7,552 |
12,013 |
13,038 |
4,241 |
||||||||||||||||||
淨利（虧損） |
6,588 |
(5,155 |
) |
4,974 |
1,563 |
2,974 |
487 |
|||||||||||||||||
平均分配資本報酬率(2, 3) |
21.98 |
% |
n/m |
21.64 |
% |
5.24 |
% |
29.90 |
% |
n/m |
||||||||||||||
資產負債表 |
||||||||||||||||||||||||
平均 |
||||||||||||||||||||||||
貸款和租賃合計 |
$ |
164,570 |
$ |
90,278 |
$ |
257,245 |
n/m |
$ |
111,023 |
$ |
235,454 |
|||||||||||||
存款合計 |
518,980 |
n/m |
237,457 |
n/m |
242,161 |
34,617 |
||||||||||||||||||
分配資本(2, 3) |
30,000 |
24,000 |
23,000 |
$ |
30,000 |
10,000 |
n/m |
|||||||||||||||||
期末 |
||||||||||||||||||||||||
貸款和租賃合計 |
$ |
165,090 |
$ |
89,753 |
$ |
269,469 |
n/m |
$ |
115,846 |
$ |
220,694 |
|||||||||||||
存款合計 |
531,707 |
n/m |
265,718 |
n/m |
244,901 |
27,702 |
||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||||||
截至2012年12月31日的年度 |
||||||||||||||||||||||||
消費者和商業銀行 |
消費者房地產服務 |
全球銀行 |
全球市場 |
全球財富與投資管理 |
所有其他 |
|||||||||||||||||||
扣除利息費用的總營收（以FTE為基礎） (1) |
$ |
29,790 |
$ |
8,751 |
$ |
15,674 |
$ |
14,284 |
$ |
16,518 |
$ |
(782 |
) |
|||||||||||
信貸損失準備金 |
4,148 |
1,442 |
(342 |
) |
34 |
266 |
2,621 |
|||||||||||||||||
非利息費用 |
16,995 |
17,190 |
7,619 |
11,295 |
12,721 |
6,273 |
||||||||||||||||||
淨利（虧損） |
5,546 |
(6,439 |
) |
5,344 |
1,229 |
2,245 |
(3,737 |
) |
||||||||||||||||
平均經濟資本報酬率( (2, 3) |
23.12 |
% |
n/m |
27.69 |
% |
8.95 |
% |
30.80 |
% |
n/m |
||||||||||||||
資產負債表 |
||||||||||||||||||||||||
平均 |
||||||||||||||||||||||||
貸款和租賃合計 |
$ |
173,036 |
$ |
103,524 |
$ |
224,336 |
n/m |
$ |
100,456 |
$ |
259,241 |
|||||||||||||
存款合計 |
475,180 |
n/m |
223,940 |
n/m |
242,384 |
43,087 |
||||||||||||||||||
經濟資本(2, 3) |
24,051 |
13,676 |
19,312 |
$ |
13,824 |
7,359 |
n/m |
|||||||||||||||||
期末 |
||||||||||||||||||||||||
貸款和租賃合計 |
$ |
169,266 |
$ |
94,660 |
$ |
242,340 |
n/m |
$ |
105,928 |
$ |
241,981 |
|||||||||||||
存款合計 |
496,159 |
n/m |
243,306 |
n/m |
266,188 |
36,061 |
||||||||||||||||||
(1) FTE是企業經營管理層使用的業績衡量標準，管理層認為該標準可讓投資人更加瞭解有關利差的情況，從而更易於進行比較。
(2) 自2013年1月1日起，以前瞻性為基礎，該公司修改了其為業務部門分配資本的方法。與此同時，該公司在上表中更新了相應術語，從先前會計期間所報告的經濟資本改為分配資本。查詢詳情，請參見本新聞稿第23-25頁的「附件A：非公認會計準則調節表——與公認會計準則財務衡量標準的調節表」。
(3) 平均分配資本報酬率和平均經濟資本報酬率按照淨利（根據資金成本以及與無形資產相關的應獲收益和某些費用進行了調整）除以平均分配資本或平均經濟資本（如適用）計算。分配資本、經濟資本和相關的報酬率是非公認會計準則財務衡量標準。該公司認為使用這些非公認會計準則財務衡量標準可以為評估部門業績提供更高的透明度。其他公司可能以不同方法對這些衡量標準進行定義或計算。（請參見本新聞稿第23-25頁的「附件A：非公認會計準則調節表——與公認會計準則財務衡量標準的調節表」）。
n/m =無意義
某些先前會計期間的資料已經進行了重新歸類，以便保持與當前會計期間的報表一致。
美國銀行公司及其子公司 |
||||||||||||||||||||
補充性財務資料 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
（百萬美元計） |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
以FTE為基礎的資料 (1) |
截至12月31日的年度 |
2013年第四季 |
2013年第三季 |
2012年第四季 |
||||||||||||||||
2013年 |
2012年 |
|||||||||||||||||||
淨利息收入 |
$ |
43,124 |
$ |
41,557 |
$ |
10,999 |
$ |
10,479 |
$ |
10,555 |
||||||||||
扣除利息費用的總營收 |
89,801 |
84,235 |
21,701 |
21,743 |
18,891 |
|||||||||||||||
淨利息收益率(2) |
2.47 |
% |
2.35 |
% |
2.56 |
% |
2.44 |
% |
2.35 |
% |
||||||||||
效率比 |
77.07 |
85.59 |
79.75 |
75.38 |
97.19 |
|||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||
其他資料 |
2013年12月31日 |
2013年9月30日 |
2012年12月31日 |
|||||||||||||||||
銀行中心的數量─美國 |
5,151 |
5,243 |
5,478 |
|||||||||||||||||
品牌ATM的數量─美國 |
16,259 |
16,201 |
16,347 |
|||||||||||||||||
期末全職員工人數 |
242,117 |
247,943 |
267,190 |
|||||||||||||||||
(1) FTE是非公認會計準則財務衡量標準。FTE是企業經營管理層使用的業績衡量標準，管理層認為該標準可讓投資人更加瞭解有關利差的情況，從而更易於進行比較。欲查看與公認會計準則財務衡量標準的調節表，請參見第23-25頁。
(2) 計算的範圍包括以下方面產生的費用：截至2013年12月31日的年度和上年分別存放于美國聯準會及自2012年第三季起存放於美國以外之某些中央銀行的1.82億美元隔夜存款和1.89億美元存款（主要是隔夜存款）；2013年第四季、2013年第三季和2012年第四季分別存放了5900萬美元、5000萬美元和4200萬美元。
某些先前會計期間的資料已經進行了重新歸類，以便保持與當前會計期間的報表一致。
美國銀行公司及其子公司 |
與公認會計準則財務衡量標準的調節表 |
（百萬美元計） |
該公司以FTE（一種非公認會計準則財務衡量標準）為基礎對其業務進行了評估。該公司認為以FTE為基礎的淨利息收入管理業務可以提供有關利差的更準確資訊，從而能夠更易於進行比較。扣除利息費用的總營收包括以FTE為基礎的淨利息收入和非利息收入。該公司以FTE為基礎對相關比率和分析（即效率比和淨利息收益率）進行了評估。為了以FTE為基礎，淨利息收入進行了調整，以反映根據稅前計算的免稅收入以及所得稅費用的相應增加。為了這種計算，該公司使用35%的聯邦法定稅率。這種衡量標準可以確保根據應稅和免稅來源計算的淨利息收入的可比性。效率比是指1美元營收與賺得這1美元營收的花費的比例，淨利息收益率則對公司收益占資金成本的基點進行評估。
該公司還以利用有形權益（一種非公認會計準則財務衡量標準）的以下比率為基礎對其業務進行了評估。有形權益是指調整後的股東權益或普通股股東權益金額，減去商譽和無形資產（不計抵押服務權）並扣除遞延稅負債。平均有形普通股股東權益報酬率是指公司的收益貢獻與調整後的平均普通股股東權益的比例。平均有形股東權益報酬率是指公司的收益貢獻與調整後的平均股東總權益的比例。有形普通股權益比是指調整後的期末普通股股東權益除以扣除相關遞延稅負債後的總資產減去商譽和無形資產（不計抵押服務權）。有形權益比是指調整後的期末股東權益除以扣除相關遞延稅負債後的總資產減去商譽和無形資產（不計抵押服務權）。每普通股有形帳面價值等於調整後的期末普通股股東的權益除以期末在外流通普通股。這些衡量標準用來評估該公司的股權使用。此外，獲利能力、關係和投資模式均把平均有形股東權益作為重要衡量標準來支援公司的整體發展目標。
自2013年1月1日起，以前瞻性為基礎，該公司調整了分配至其業務部門的資本金額。該調整強化了前一年只專注於內部風險經濟資本模型的方法（經濟資本）。除了內部風險經濟資本模型外，加強式方法（分配資本）如今還考慮監管資本要求的影響。該公司的內部風險資本模型使用包含每個部門的信貸、市場、利率、商業和經營風險成分的風險調整方法。分配給該公司的業務部門的資本目前被稱為「分配資本」（在2013年1月1日之前被稱為「經濟資本」），這兩種資本均是非公認會計準則財務衡量標準。該公司計畫在2014年第一季進一步改善分配給公司業務部門的資本，從而能夠為業務部門分配更多資本。分配資本隨著時間發展可能會發生變化。
請參見下方以及第24-25頁的表格，來查看截至2013年12月31日的年度、截至2012年12月31日的年度、截至2013年12月31日的3個月、截至2013年9月30日的3個月和截至2012年12月31日的3個月期間，這些非公認會計準則財務衡量標準與公認會計準則財務衡量標準的調節表。該公司認為使用這些非公認會計準則財務衡量標準為評估公司業績提供了更高的透明度。其他公司或許會以不同方法對補充性財務資料進行定義或計算。
|
截至12月31日的年度 |
|
|
2013年第四季 |
|
2013年第三季 |
|
2012年第四季 |
|||||||||||||
2013年 |
|
2012年 |
|||||||||||||||||||
淨利息收入與以FTE為基礎的淨利息收入的調節表 |
|||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||
淨利息收入 |
$ |
42,265 |
$ |
40,656 |
$ |
10,786 |
$ |
10,266 |
$ |
10,324 |
|||||||||||
FTE調整 |
859 |
|
901 |
|
213 |
|
213 |
|
231 |
|
|||||||||||
以FTE為基礎的淨利息收入 |
$ |
43,124 |
|
$ |
41,557 |
|
$ |
10,999 |
|
$ |
10,479 |
|
$ |
10,555 |
|
||||||
|
|||||||||||||||||||||
扣除利息費用的總營收與以FTE為基礎的扣除利息費用的總營收的調節表 |
|||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||
扣除利息費用的總營收 |
$ |
88,942 |
$ |
83,334 |
$ |
21,488 |
$ |
21,530 |
$ |
18,660 |
|||||||||||
FTE調整 |
859 |
|
901 |
|
213 |
|
213 |
|
231 |
|
|||||||||||
以FTE為基礎的扣除利息費用的總營收 |
$ |
89,801 |
|
$ |
84,235 |
|
$ |
21,701 |
|
$ |
21,743 |
|
$ |
18,891 |
|
||||||
|
|||||||||||||||||||||
所得稅費用（退稅額）與以FTE為基礎的所得稅費用（退稅額）的調節表 |
|||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||
所得稅費用（退稅額） |
$ |
4,741 |
$ |
(1,116 |
) |
$ |
406 |
$ |
2,348 |
$ |
(2,636 |
) |
|||||||||
FTE調整 |
859 |
|
901 |
|
213 |
|
213 |
|
231 |
|
|||||||||||
以FTE為基礎的所得稅費用（退稅額） |
$ |
5,600 |
|
$ |
(215 |
) |
$ |
619 |
|
$ |
2,561 |
|
$ |
(2,405 |
) |
||||||
|
|||||||||||||||||||||
平均普通股股東權益與平均有形普通股股東權益的調節表 |
|||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||
普通股股東權益 |
$ |
218,468 |
$ |
216,996 |
$ |
220,088 |
$ |
216,766 |
$ |
219,744 |
|||||||||||
商譽 |
(69,910 |
) |
(69,974 |
) |
(69,864 |
) |
(69,903 |
) |
(69,976 |
) |
|||||||||||
無形資產（不計抵押服務權） |
(6,132 |
) |
(7,366 |
) |
(5,725 |
) |
(5,993 |
) |
(6,874 |
) |
|||||||||||
相關的遞延稅負債 |
2,328 |
|
2,593 |
|
2,231 |
|
2,296 |
|
2,490 |
|
|||||||||||
有形普通股股東權益 |
$ |
144,754 |
|
$ |
142,249 |
|
$ |
146,730 |
|
$ |
143,166 |
|
$ |
145,384 |
|
||||||
|
|||||||||||||||||||||
平均股東權益與平均有形股東權益的調節表 |
|||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||
股東權益 |
$ |
233,947 |
$ |
235,677 |
$ |
233,415 |
$ |
230,392 |
$ |
238,512 |
|||||||||||
商譽 |
(69,910 |
) |
(69,974 |
) |
(69,864 |
) |
(69,903 |
) |
(69,976 |
) |
|||||||||||
無形資產（不計抵押服務權） |
(6,132 |
) |
(7,366 |
) |
(5,725 |
) |
(5,993 |
) |
(6,874 |
) |
|||||||||||
相關的遞延稅負債 |
2,328 |
|
2,593 |
|
2,231 |
|
2,296 |
|
2,490 |
|
|||||||||||
有形股東權益 |
$ |
160,233 |
|
$ |
160,930 |
|
$ |
160,057 |
|
$ |
156,792 |
|
$ |
164,152 |
|
||||||
某些先前會計期間的資料已經進行了重新歸類，以便保持與當前會計期間的報表一致。
美國銀行公司及其子公司 |
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
與公認會計準則財務衡量標準的調節表（待續） |
|||||||||||||||||||||
（百萬美元計） |
|||||||||||||||||||||
截至12月31日的年度 |
2013年第四季 |
2013年第三季 |
2012年第四季 |
||||||||||||||||||
2013年 |
2012年 |
||||||||||||||||||||
期末普通股股東權益與期末有形普通股股東權益的調節表 |
|||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||
普通股股東權益 |
$ |
219,333 |
$ |
218,188 |
$ |
219,333 |
$ |
218,967 |
$ |
218,188 |
|||||||||||
商譽 |
(69,844 |
) |
(69,976 |
) |
(69,844 |
) |
(69,891 |
) |
(69,976 |
) |
|||||||||||
無形資產（不計抵押服務權） |
(5,574 |
) |
(6,684 |
) |
(5,574 |
) |
(5,843 |
) |
(6,684 |
) |
|||||||||||
相關的遞延稅負債 |
2,166 |
|
2,428 |
|
2,166 |
|
2,231 |
|
2,428 |
|
|||||||||||
有形普通股股東權益 |
$ |
146,081 |
|
$ |
143,956 |
|
$ |
146,081 |
|
$ |
145,464 |
|
$ |
143,956 |
|
||||||
|
|||||||||||||||||||||
期末股東權益與期末有形股東權益的調節表 |
|||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||
股東權益 |
$ |
232,685 |
$ |
236,956 |
$ |
232,685 |
$ |
232,282 |
$ |
236,956 |
|||||||||||
商譽 |
(69,844 |
) |
(69,976 |
) |
(69,844 |
) |
(69,891 |
) |
(69,976 |
) |
|||||||||||
無形資產（不計抵押服務權） |
(5,574 |
) |
(6,684 |
) |
(5,574 |
) |
(5,843 |
) |
(6,684 |
) |
|||||||||||
相關的遞延稅負債 |
2,166 |
|
2,428 |
|
2,166 |
|
2,231 |
|
2,428 |
|
|||||||||||
有形股東權益 |
$ |
159,433 |
|
$ |
162,724 |
|
$ |
159,433 |
|
$ |
158,779 |
|
$ |
162,724 |
|
||||||
|
|||||||||||||||||||||
期末資產與期末有形資產的調節表 |
|||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||
資產 |
$ |
2,102,273 |
$ |
2,209,974 |
$ |
2,102,273 |
$ |
2,126,653 |
$ |
2,209,974 |
|||||||||||
商譽 |
(69,844 |
) |
(69,976 |
) |
(69,844 |
) |
(69,891 |
) |
(69,976 |
) |
|||||||||||
無形資產（不計抵押服務權） |
(5,574 |
) |
(6,684 |
) |
(5,574 |
) |
(5,843 |
) |
(6,684 |
) |
|||||||||||
相關的遞延稅負債 |
2,166 |
|
2,428 |
|
2,166 |
|
2,231 |
|
2,428 |
|
|||||||||||
有形資產 |
$ |
2,029,021 |
|
$ |
2,135,742 |
|
$ |
2,029,021 |
|
$ |
2,053,150 |
|
$ |
2,135,742 |
|
||||||
|
|||||||||||||||||||||
每普通股帳面價值 |
|||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||
普通股股東權益 |
$ |
219,333 |
$ |
218,188 |
$ |
219,333 |
$ |
218,967 |
$ |
218,188 |
|||||||||||
期末已發行在外流通普通股 |
10,591,808 |
10,778,264 |
10,591,808 |
10,683,282 |
10,778,264 |
||||||||||||||||
每普通股帳面價值 |
$ |
20.71 |
$ |
20.24 |
$ |
20.71 |
$ |
20.50 |
$ |
20.24 |
|||||||||||
|
|||||||||||||||||||||
每普通股有形帳面價值 |
|||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||
有形普通股股東權益 |
$ |
146,081 |
$ |
143,956 |
$ |
146,081 |
$ |
145,464 |
$ |
143,956 |
|||||||||||
期末已發行在外流通普通股 |
10,591,808 |
10,778,264 |
10,591,808 |
10,683,282 |
10,778,264 |
||||||||||||||||
每普通股有形帳面價值 |
$ |
13.79 |
$ |
13.36 |
$ |
13.79 |
$ |
13.62 |
$ |
13.36 |
|||||||||||
某些先前會計期間的資料已經進行了重新歸類，以便保持與當前會計期間的報表一致。
美國銀行公司及其子公司 |
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
與公認會計準則財務衡量標準的調節表（待續） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
（百萬美元計） |
|||||||||||||||||||||
截至12月31日的年度 |
2013年第四季 |
2013年第三季 |
2012年第四季 |
||||||||||||||||||
2013年 |
2012年 |
||||||||||||||||||||
平均分配資本/經濟資本報酬率的調節表(1) |
|||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||
消費者和商業銀行 |
|||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||
已公佈淨利 |
$ |
6,588 |
$ |
5,546 |
$ |
1,967 |
$ |
1,779 |
$ |
1,446 |
|||||||||||
與無形資產相關的調整(2) |
7 |
|
13 |
|
1 |
|
2 |
|
3 |
|
|||||||||||
調整後淨利 |
$ |
6,595 |
|
$ |
5,559 |
|
$ |
1,968 |
|
$ |
1,781 |
|
$ |
1,449 |
|
||||||
|
|||||||||||||||||||||
平均分配權益(3) |
$ |
62,045 |
$ |
56,214 |
$ |
62,007 |
$ |
62,032 |
$ |
56,673 |
|||||||||||
與商譽和一定比例無形資產相關的調整 |
(32,045 |
) |
(32,163 |
) |
(32,007 |
) |
(32,032 |
) |
(32,112 |
) |
|||||||||||
平均分配資本/經濟資本 |
$ |
30,000 |
|
$ |
24,051 |
|
$ |
30,000 |
|
$ |
30,000 |
|
$ |
24,561 |
|
||||||
|
|||||||||||||||||||||
全球銀行 |
|||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||
已公佈淨利 |
$ |
4,974 |
$ |
5,344 |
$ |
1,267 |
$ |
1,134 |
$ |
1,392 |
|||||||||||
與無形資產相關的調整(2) |
2 |
|
4 |
|
— |
|
1 |
|
1 |
|
|||||||||||
調整後淨利 |
$ |
4,976 |
|
$ |
5,348 |
|
$ |
1,267 |
|
$ |
1,135 |
|
$ |
1,393 |
|
||||||
|
|||||||||||||||||||||
平均分配權益(3) |
$ |
45,412 |
$ |
41,742 |
$ |
45,410 |
$ |
45,413 |
$ |
41,546 |
|||||||||||
與商譽和一定比例無形資產相關的調整 |
(22,412 |
) |
(22,430 |
) |
(22,410 |
) |
(22,413 |
) |
(22,423 |
) |
|||||||||||
平均分配資本/經濟資本 |
$ |
23,000 |
|
$ |
19,312 |
|
$ |
23,000 |
|
$ |
23,000 |
|
$ |
19,123 |
|
||||||
|
|||||||||||||||||||||
全球市場 |
|||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||
已公佈淨利（虧損） |
$ |
1,563 |
$ |
1,229 |
$ |
215 |
$ |
(778 |
) |
$ |
181 |
||||||||||
與無形資產相關的調整(2) |
8 |
|
9 |
|
2 |
|
2 |
|
2 |
|
|||||||||||
調整後淨利（虧損） |
$ |
1,571 |
|
$ |
1,238 |
|
$ |
217 |
|
$ |
(776 |
) |
$ |
183 |
|
||||||
|
|||||||||||||||||||||
平均分配權益(3) |
$ |
35,373 |
$ |
19,193 |
$ |
35,381 |
$ |
35,369 |
$ |
19,562 |
|||||||||||
與商譽和一定比例無形資產相關的調整 |
(5,373 |
) |
(5,369 |
) |
(5,381 |
) |
(5,369 |
) |
(5,378 |
) |
|||||||||||
平均分配資本/經濟資本 |
$ |
30,000 |
|
$ |
13,824 |
|
$ |
30,000 |
|
$ |
30,000 |
|
$ |
14,184 |
|
||||||
|
|||||||||||||||||||||
全球財富與投資管理 |
|||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||
已公佈淨利 |
$ |
2,974 |
$ |
2,245 |
$ |
777 |
$ |
719 |
$ |
576 |
|||||||||||
與無形資產相關的調整(2) |
16 |
|
22 |
|
4 |
|
4 |
|
5 |
|
|||||||||||
調整後淨利 |
$ |
2,990 |
|
$ |
2,267 |
|
$ |
781 |
|
$ |
723 |
|
$ |
581 |
|
||||||
|
|||||||||||||||||||||
平均分配權益(3) |
$ |
20,292 |
$ |
17,729 |
$ |
20,265 |
$ |
20,283 |
$ |
18,489 |
|||||||||||
與商譽和一定比例無形資產相關的調整 |
(10,292 |
) |
(10,370 |
) |
(10,265 |
) |
(10,283 |
) |
(10,340 |
) |
|||||||||||
平均分配資本/經濟資本 |
$ |
10,000 |
|
$ |
7,359 |
|
$ |
10,000 |
|
$ |
10,000 |
|
$ |
8,149 |
|
||||||
(1) 消費者房地產服務部門的已公佈淨利（虧損）或平均分配權益沒有調整。
(2) 代表資金成本以及與無形資產相關的應獲收益和某些費用。
(3) 平均分配權益包括平均分配資本（2013年之前稱為「經濟資本」）加上專門分配給業務部門的商譽和無形資產部分資本。
某些先前會計期間的資料已經進行了重新歸類，以便保持與當前會計期間的報表一致。
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